Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Страшно уже спрашивать, но всё же прошу о помощи... К списку тем
Страшно уже спрашивать, но всё же прошу о помощи...
Износ для налоговых нужд
2 колонка(2005)=2(2004), 3(2005)=6(2004), 4(2005)=3(2005)*(%)соответствующие категории, 5(2005) = 5(2004)+4(2005),2-5=3-4=6
А если в 2005 году часть ОС была продана, часть списана??? Т.е. на конец года ОС = 0. Тогда у меня во 2.колонке будет ноль??? И износа для налоговых нужд вообще не будет??
Помогите пожалуйста.
Тогда
Ответы (194)
А где то рассматривается ситуация, когда на конец года ОС не остаётся?
Da, ja ne znal, cto nuzno nalogovij iznos scitatj po vsej kategoriji v celom i scital po kazdomu osnovnomu sredstvu opredelennoj kategoriji. Poluchetsja tolko pribavil sebje lishenj raboti:( I teprj iz-za etogo pojavilisj etot nechastnij ostatok 16 Ls po 1 osn. sredstvu.Jaho4u spistj vsju etu summu v konce goda dlja nalogovogo iznosa. No mozno li? ne mogu naiti otveta:(
Причём здесь остаётся или не остаётся? У Вас, что остаточная у Всех списанных- проданных ОС была = 0(Стоимость приобретения - накопленный износ)?
Сначала сложите суммы по всем ОС. Вот если общая остаточная будет меньше 50 лат, тогда сможете списать.
Ну так по смыслу смотрите, а не по колонкам. Сами цифры у Вас появляются в третьей колонке НА НАЧАЛО отчетного периода. Обнуляются стоимости на КОНЕЦ отчетного периода.
На 01.01.2005 остаточная налоговая стоимость = 100 латов
Ввод + 200 латов
Выбытие по финансовому учету - 150 латов
Налоговая стоимость, на которую начисляется налоговый износ 150 латов
Сумма налогового износа 40% - 60 латов
Остаточная налоговая стоимость на конец отчетного периода 31.12.2005 - 110 латов. Та же и на начало 01.01.2006
Второй вариант.
Остаточная на 01.01.2005 - 100 латов
ВВода нет
Выбытие по финансовому учету 150 латов
Стоимость, на которую начисляется налоговый износ - 50 латов
Соответственно, налогового износа нет, а эти -50 поднимаются в ПНП декларацию и остаточной стоимости в налоговом учете нет ни на конец отчетного периода ни на начало.
Посмотрите 5 раздел методички по ПНП. Там все случаи рассмотрены.
248. Отрицательный остаток по категории.
247. ОС нет, остаточная стоимость есть.
246. Остаток по категории меньше 50,00.
Удачи!
Tt7 Второй вариант
Остаточная на 01.01.2005 - 100 латов
ВВода нет
Выбытие по финансовому учету???? На 8290 ушла остаточная стоимость. 1290- начисленный ранее износ. Итог ОС больше нету, износа тоже. Получается 2 колонка(2005)=2(2004)- то, что списалось на 8290?????
Inst.
Методичка изучена
Попробуйте реальные циферки поставить по примеру 248. копсавилкумс нет в примере
Я то смысл понимаю.
Allina.Прочитайте хотя бы то что я вам ранее писала( как заполнять карточки).
Выбытие по финансовому износу - это и означает остаточную стоимость, что пошла у Вас на Д8290.
Если остаточная для налогового износа на начало года (по всей категории) была 100 латов, то у Вас будет:
(100 латов минус Д8290) = Результат.
С результатом поступайте, как написала Tt7.
Ну яснее уже не объяснишь, если только самим расчет в вашей таблице сделать.
Martinas, я всё никак не могу понять, почему вы упорно называете 2.колонку - остаточная для налогового износа на начало года ??? ЭТо же Kategorijas koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās.
Allina, ну так по смыслу можете воспринимать или только по колонкам?
Ну хочется уточнить, т.к. мне непонятно содержание именно этой 2.колонки.
А это и будут корректировки налоговых стоимостей, которые или увеличивают налогооблагаемую базу или уменьшают. В Вашем случае уменьшение вряд ли будет, а минусовые суммы будут.
Я не знаю, что там у Вас в колонках, я знаю, как считается износ. Не нравится - считайте сами.
Очень нравиться. Спасибо.
Allina, пощадите дитё, ему вредно в столь поздний час работать за компом!:)
Я уже две недели не сплю. Скажите просто "да" - Kategorijas koriģētā vērtība taksācijas perioda beigās 2 колонка(2005)=2(2004) отнять то, что списалось на Д 8290.
Закрыть
Краткое описание нарушения
