то серьезно повлияет на ваш баланс и на взаимоотношения с клиентами.Ведь задолженность может быть либо дебиторская, либо кредиторская.

Сумма кредита 2310 у прежнего бухгалтера появилась в результате проводки

Д2620 К2310 - предоплата покуптеля за товар

я оформила как Д2620 К5210..

В январе выписала накладную Д2310 К6110 и сделала зачет Д5210 К2310

Значит лучше было оставить как есть?

Julial

Мне кажется, вы поступили правильно. Это кредиторская задолженность и она должна находиться в пассиве. На взаимоотношения с клиентами перенос остатка с кредита 2310 в кредит 5210 повлиять никак не может. В балансе эти 2000Лс в любом случае должны находиться в пассиве.

Тоже думаю, что Вы все сделали правильно.

Я бы написала бухгалтерскую справку с обоснованием своих дейсвий.

Уважаемая Инст. Я - начинающий бухгалтер.. Могу сказать что разбираюсь в проводках.. Но вот в оформлением бухучета и в законодатльстве я пока еще плаваю. Что должна содержать справка и куда ее подшивать.. и вообще , в каких случаях нужно писать бух. справки.. (например при зачетах авансов?). Не сочтите за труд помочь советом. Еще раз спасибо

Я тоже в оформлением бухучета и в законодательстве пока еще плаваю. Пишу бухгалтерские справки по принципу: что бы пришедшему после меня начинающему бухгалтеру не пришлось ломать голову над моими дейсвиями. Реквизиты фирмы.В связи с введением в план счетов счета 5210 проводка 2310/5210 на сумму Х,ХХ, которая состоит из сумм: покупатель, сумма, дата получения.

Вопрос- отчисляли ли НДС с этих авансов при их получении?

С НДС все в порядке. Было сальдо на 2391.

В декабре Д2620 К 5210- 118

Д2391 К 5721- 18

Реализация в яеваре Д2310 К6110-100

Д2310-К5721-18

При зачете аванса - Д5210 К 2310-118

Д5721 К2391 -18

P.S.Куда подшить бумажку?

Julial если я правильно поняла сальдо на начало года Дт 2310 1000,00 , но в том числе 2000,00 аванс? (Иначе получается как Вы смогли с 1000,00 снять в кредит 2000,00)

Тогда получается фактически сальдо по счету 2310

Дт 3000,00 Кт 2000,00 т.е. активно-пассивное , а в годовом отчете как отражено? Дебеторы 3000,00 кредиторы 2000,00? Если нет тогда Вам еще нужно будет писать обяснительную к балансу.

Прочитала вопрос по поводу бухгалтерских справок. Полностью согласна с Инст. А подшивать справку надо туда, где будет большая вероятность её обнаружить в нужный момент. А это зависит уже от вашей организации учета.

Амуил. В балансе сумма 2000 (К2310) стоит в пассиве в строке 790- полученные авансы. Но в gada sleguma parskatе где отражено отдельно дебетовое и кредитовое сальдо счета на конец года стоит

Д2310 -1000 К 2310-2000

По всей видимости он у нее в программе был Активно-пассивным, раз программа сформировала ей такие остатки на конец года Я надеюсь что можно обоитись без обьяснительной, так как в балансе - все на своих местах. Я просо сомневалась, имею ли я право ее остатки раскидывать по- своему применяя немного другой план счетов

Другой план счетов должен утвердить руководитель предприятия.

Если в старом плане счетов нет счета 5210 , то другой план счетов утверждать не надо. Просто распоряжение директора- дополнить план счетов , счет 5210 - ,,,,,,,,.

И на основании этого сделать переброску с 2310 на 5210 и написать бух.справку. А в отношении куда подшить , лично у меня имеется отдельная папка для бухгалтерских справок (которые составляю не только при исправлениях) и не забудьте , что у бух.справки как у любого документа должен быть №.

Старый план счетов тоже не утвержден.. По моему тут вообще отсутствует документация системы ведения на фирме бухучета. во всяком случае я ничего не нашла.. Ужас.

"отсутствует документация системы ведения на фирме бухучета", по-моему, в 90 случаях из 100. Так что не огорчайтесь. Утвердите план счетов в день Вашего приема на работу.

Нехудо было бы также вообще утвердить методику ведения бухгалтерского учета на предприятии, составной частью которой являются и план счетов и типовые проводки и много много чего другого. По-моему варианты методик есть на этом сайте. кстати по агентурным сведениям на последних тематических проверках СГД 15 из 90 вопросов анкеты относятся именно к методике, так что настоятельно рекомендую