Расходы предыдущ.периода

Добрый день . У меня произошла такая ситуация . В этом году при составлении баланса за 2005.г. обнаружилась такая ситуация в каторой незнаю как поступить. Остаток по 2380 на начало 2005.г.по балансу не совпадает . Стала разбираться и увидела что по ошибке бухгалтер не внесла два авнсовых отчёта за 2004.г. а кассир выплатил в 2005.г. за них деньги .Помогите как можно провести эти операции или как можно разрешить эту ситуацию .Сумма по 2-м авансовым отчётам 300,- Лс