Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Польша-Латвия-Эстония
Доброго дня всем форумчанам!
Помогите, кто сможет, пожалуйста.
Мы покупаем товар в Польше. Поляки привозят его сами, счет за транспорт отдельно не выставляют (все включено в себестоимость товара). Этот товар хотят покупать у нас эстонцы. Счет эстонцам мы будем выставлять от себя, но реально поляки повезут груз в Эстонию сами. Получается, что документов на вывоз у нас никаких не будет (будут только счета из Польши). Как мы можем применить ставку НДС 0%? Заранее спасибо.
Ответы (19)
Как бы Ваи не пришлось в обязательном порядке регистрироваться в Польше, как фирме ведущей там хоз.деятельность.
Я тоже об этом думала. Но желания такого у шефа нет
Получается, что только выгружаться здесь, а потом везти в Эстонию (самим заказывая транспорт)?
Ну чтоб не регистрироваться там, думаю нужно через Латвию везти.
Спасибо за отзывчивость, Амуил. Удачного дня!
А разве это не треугольная сделка ( в смысле "S"), при условии , что все плательщики ПВН
Мы покупаем у чехов , но в контракте указываем место выгрузки - Литва . В Литву выставлем инвойс с 0% , ноуказываем статью ПВН для треугольной сделке.
Все плательщики НДС. Есть выход? (с надеждой в глазах
)
Смущает то, что нет документов, подтверждающих вывоз. А что это за статья, ни разу не сталкивалась? Спасибо.
Sliecos domāt , ka darījums atbilst trīsstūrveida darījumam ar S .
7.3. Trīsstūrveida darījumi
98. Trīsstūrveida darījumi ir preču piegāde ES teritorijā, kurā ir iesaistītas trīs personas un katra no tām ir reģistrēta kā ar nodokli apliekamā persona citā ES dalībvalstī.
99. Trīsstūrveida darījumā ir iesaistīti:
99.1. preču nosūtītājs;
99.2. starpnieks;
99.3. preču galasaņēmējs.
100. Piedaloties trīsstūrveida darījumā:
100.1. preču nosūtītājs un starpnieks piemēro PVN 0 procentu likmi;
100.2. starpnieks maksā PVN par preču iegādi ES teritorijā savā valstī, kā arī iekļauj preču piegādes ES teritorijā vērtību pārskatā PVN 2 ar īpašu atzīmi "S";
100.3. preču galasaņēmējs PVN maksā par preču iegādi ES teritorijā savā valstī.
20.piemērs
Latvijas uzņēmums (ir Latvijas PVN numurs) ir noslēdzis līgumu ar Vācijas uzņēmumu (ir Vācijas PVN numurs) par preču piegādi. Līgumā ir paredzēts nosacījums, ka Latvijas uzņēmums preces pēc Vācijas uzņēmuma rīkojuma piegādās Itālijas uzņēmumam (ir Itālijas PVN numurs).
Šajā gadījumā Latvijas uzņēmums piedalās trīsstūrveida darījumā kā preču nosūtītājs:
- preču piegādei piemēro PVN 0% likmi kā preču piegādei ES teritorijā;
- uzrāda šo darījumu pārskatā PVN 2, kā darījuma partneri uzrādot Vācijas uzņēmumu.
21.piemērs
Latvijas uzņēmums (ir Latvijas PVN numurs) noslēdz līgumu ar Francijas uzņēmumu (ir Francijas PVN numurs) par preču iegādi. Šo preci Francijas uzņēmums nogādās Igaunijas uzņēmumam Igaunijā (ir Igaunijas PVN numurs).
Šajā gadījumā Latvijas uzņēmums piedalās trīsstūrveida darījumā kā starpnieks:
- par preču iegādi ES teritorijā no Francijas uzņēmuma aprēķina PVN un uzrāda PVN deklarācijā (kā samaksai budžetā aprēķināto nodokli un kā priekšnodokli);
- preču piegādi ES teritorijā uzņēmumam Igaunijā apliek ar 0% likmi;
- uzrāda šo preču piegādi ES teritorijā pārskatā PVN 2 kā atsevišķu darījumu, kā darījuma partneri uzrādot Igaunijas uzņēmumu un izdarot īpašo atzīmi "S".
Существует 2 варианта:
- треугольная сделка - тот,у кого вы купили товар напрямую,без переоформления документов ,доставляет товар вашему покупателю. При этом возникают сложности в получения полного комплекта документов.
-переоформляете документы и тогда у вас простое пере мещение товара внутри ЕС.
Но нив одном из этих случаев нет ПВН 18%
Если хотите более подробно - t.7553498 - Tatjana
Спасибо всем за помощь!!!
Дубчик, а что вы подразумеваете под переоформление док-ов?
Если поляки везут сразу в Эстонию, это не может быть простым перемещением по ЕС, в противном случае надо не просто переоформлять доки, а доставать ЦМР Польша-Латвия и Латвия-Эстония.
И какие сложности в получении док-ов могут быть если Латвии при треугольной сделке по большому счету нужен только правильно оформленный инвойс? Ни ЦМР не надо, ни пакинг листа, т.к. ДРН не платим.
Треугольничек тут, однако, образовался, Польша с 0% - Латвии, Латвия с 0% - Эстонии, у эстонцев реверс.
А если бы место Эстонца был бы Россиянин, то нужно было бы регистрироваться. Правильно понимаю?
Тогда это уже не была бы треугольная сделка.
Да и с россиянином регистрироваться не надо было бы, потому что этот товар сразу на экспорт оформляется.
Про переоформление - чтобы избежать проблем с получением документов проще прогнать товар через Латвию, менеджер встречает машину ,забирает документы поставщика и отдает документы на дальнейшее следование груза,при треуголке в договоре на продажу мы обязатеоьно пишем какие документы они нам должн выслать назад
Закрыть
Краткое описание нарушения
