Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Neskaidrie jautājumi pēc semināra К списку тем
Neskaidrie jautājumi pēc semināra
Biju uz LID semināru 7.februārī "Galvenās kļūdas uzņēmumu gada pārskatu sagatavošanā". Nu man radās daži strīdīgi jautājumi - varbūt padalieties, kā jūs domājat?
1.Viņa teica, ka pimērot nekādā gadījumā nevaot būt šāds grāmatojums D 241X Nākamo periodu izmaksas K 531X Norēķini ar piegādāta'jiem, jo nākamo periodu izmaksas aktīvā tās ir izmaksas, kas izdarītas pirms bilances datuma, bet attiecas uz nākamajiem gadiem. Varot būt grāmatojums D241X K 26XX... Kāda ir jūsu prakse? Es esmu šitā nepareizi grāmatojusi...:(
2.Paruzkrātajām sasitībām - viņa minēja, ka piemēram Latvijas Mobilā telefona rēķins, ko saņemam janvāra sākumā nav attiecināms uz uzkrātajām sasitībām, bet iekļaujams vienkārši kreditoru sastāvā, jo uzkrātās sasitības ir sasitības samaskāt par precēm vai pakalpojumiem, kuri ir saņemti, bet par kuriem , pimēram, nav rēķina no piegādātāja līdz brīdim, kad vadība paraksta gada pārskatu... Es zinu, ka šis jautājums ir apcilāts, bet tad sanāk, ka taisnība ir tiem, kuri teica, ka šo vienu rēķinu jāgarāmato divas reizes. 31.12.05. sanāk iegrāmatot D7710 K5310 izdevumu daļu, kas attiecas uz 2005.gadu bet pie rēķina saņemsānas 06.01.06. D77X abonēšanas maksu par 2006g. janvāri; D 5721 PVN un K 5310. Tad sanāk šitā???
Starp citu norādīja arī par to, ka jaunajiem uzņēmumiem nav salīdzināmo rādītāju, jo nav ar ko salīdzināt. Tātad man pašai uzņēmums sāka darboties 15.10.04. Apvienojām pārskata periodu un tagad taisu pirmo gada pārskatu šitam uzņēmumam un man būs jāraksta Bilance un PZA kā arī pielikumos tikai šitas periods, blakus ailēs sanāk tikai nulles, un nulles nevajag rakstīt..
2.
Ответы (124)
Svetaz: я с этим согласна. Но авансовый счет должен быть чем-то закрыт ИМХО или нормальным счетом, или актом. А тут мы ничем не закроем, да и написано в нем, что он авансовый
Во-вторых, они акт сверки прислали, что мы им денег должны.
Поставила бы 0,00 со своей стороны и примечание, что счет такой-то - авансовый.
В-третьих, может же быть и так, что счет выставляют сегодня за 01.02.-31.03.
Внутри года это не так важно. Но пока не оплачено НДС за март ставить в предналог у вас нет основания.
Inst: логика определенно есть. Но чем мы тогда закроем этот аванс, с одной стороны. А с другой стороны, что делать с теми, кто в начале квартала выставляет вперед. Текущий-то месяц - это текущий, а вот последующие - это же будущие периоды, что же счет частично вводить? и опять-таки, ну не введу я его и? Да мне Hoetika ни в жизнь никакой акт не напишет, чтобы его закрыть
Inst. Внутри года это не так важно.
Я будущие периоды списываю раз в месяц, а не раз в год
Об НДС речь не идет, речь идет о корреспонденции 2410
Ilma
сообщений: 2712 09.02.2006 15:48
Rcs, ja samaksāju rēķinu decembrī par 2006.gadutad kontēju D 2410 K 2620 . Un 2006.gadā D 7... D PVN K 2410.
Не согласна делать проводки через банк. Это для меня такой же поставщик услуг.Я согласна не проводить счет,когда он не оплачен,а здесь то он оплачен.И не остался он у меня в кредиторах на 5310 на конец года.В конечном итоге он попал туда,куда ему надо было на 2410.
Д 2130 К 5310 проводка допустимая, потому что у Вас есть товар и задолженность за него.
А Д 2410 недопустимо, ибо нет ничего.
И ничего Вы им не должны, потому что ничего не получили.
Если заплатили, а не получила, значит, заплатили авансом, а если не заплатили и не получили, то пусть этот счет лежит в ящике.
Илма,а почему это я должна ПВН проводить в январе,как вы написали в своей проводке. Счет -то оплачен. Имею 100% право на отчисление предналога.
АВАНСОВЫЕ СЧЕТА ДО ОПЛАТЫ НЕ ОТРАЖАЮТСЯ!!!!!!!!!!!!!!!!
Я будущие периоды списываю раз в месяц, а не раз в год
У большинства для этого слишком мало времени
Es ļoti atvainojos, ka nepieminēju lektori - Sandra Dzerele.
Es vienkārši te publiski atzinu savas kļūdas, jo biju domājusi savādāk: vēl nesen te rakstīju, ka grāmatoju 31.12.2005.piemērām LMT rēķinu šādi: D77XX par sarunām decembrī, D241X par abonēšanu janvārī D2311 PVN uzkrātais K 5310. Izrādījās šķērsām...:(
Arī par bilanci biju domājusi, ka uz darbības sākumu tomēr jārāda tie 2000 LVL pamatkapitāls un nauda, bet izrādās nekā...
Par pielikumu man skaidrs...Vispār bija labs seminārs, ļoti labi lasīja. Esmu apmierināta - vismaz priekš sevis daudz jauna dzirdēju.
Rcs , ja samaksāts decembrī , tad D PVN decembrī nevis janvārī sevi vēlāk palaboju.Citampiekrītu Mu-maijai.
Rcs
сообщений: 755 09.02.2006 16:04
Илма,а почему это я должна ПВН проводить в январе,как вы написали в своей проводке. Счет -то оплачен. Имею 100% право на отчисление предналога.
Для отчисления предналога должны совпать два условия.
1. Выписан счет и получен товарю
2. Выписан счет и оплачен.
Согласна,что нельзя счет ЛМТ ставить на 2410.Расходы января нужно провести в январе.Все как Mu-Maija написала.
Inst: не отражаются, не отражаются. не надо кричать
Но они чем-то закрываься должны либо другим счетом, либо актом о выполнении работ, но должон же быть документ, который этот аванс закроет, а от он так должен оставаться авнсом. Хотя... Ну да, он же мимо авансового счета, сразу на 2410... Ну...
А времени ни у кого слишком много нету, но я счтаю, что, во-первых, это корректнее, во-вторых, если надо составлять оперативный баланс, то вот он налицо
Inst,извините,а для чего вы мне этот ликбез написали.Разве я делаю по другому?
Про то и речь шла.
Извините, Rcs, по-видимому неправильно вас поняла.
Ну так я и написала,что оплатила и имею право..
Закрыть
Краткое описание нарушения
