avansa iegrāmatošana

Kā pareizi iegrāmatot avansa maksājumu, ja izrakstīts FR.Ir ienākusi nauda,bet pakalpojums vēl nav sniegts.Cik saprotu PVN ir jāmaksā uzreiz, bet uz kuru kontu attiecināt ienākumus-5210?

Ja.pareizi K5210,K5721

D 26xx K 5210

D 2311 K 5721

Paldies 😉

Ja atlīdzība par preču piegādi (pakalpojumu sniegšanu) ir saņemta pirms preču nosūtīšanas (pakalpojumu sniegšanas), preču piegāde (pakalpojumu sniegšana) likuma izpratnē ir notikusi. Saņemot atlīdzību par precēm vai pakalpojumiem avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķinātais nodoklis maksājams budžetā tajā taksācijas periodā, kad saņemts avanss.

1) par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D 26XX Naudas līdzekļu konti

K 5210 No pircējiem saņemtie avansi

K 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli.

Saņemtā avansa vērtību, kurai piemēro PVN likmi 18 %, uzrāda taksācijas perioda PVN deklarācijas 41.rindā, aprēķināto PVN 52.rindā. Saņemtā avansa vērtību, kurai piemēro PVN likmi 5 %, uzrāda taksācijas perioda PVN deklarācijas 42.rindā, aprēķināto PVN 53.rindā.

2) Piegādājot preces (sniedzot pakalpojumus), kuras bija samaksātas avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D 2310 Pircēju un pasūtītāju parādi

K 61XX Saimnieciskās darbības ieņēmumi (attiecīgais 6.grupas konts)

K 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli.

Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli kredītā uzskaitīto PVN:

D 5210 No pircējiem saņemtie avansi

D 5721 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

K 2310 Pircēju un pasūtītāju parādi

Ja preces piegādātas (pakalpojumi sniegti) un nodokļa rēķins izrakstīts par summu, kāda bija saņemta avansā, tad piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) vērtību un izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto nodokli PVN deklarācijā neuzrāda.

D2620K5210

D5210K5721

D721K2620

Pēc pasūtijuma izpildes

D5721K5210

D2310K6110

D2310K5721

Фебруарис, непонятна 3 проводка при получении аванса и нет закрытия аванса на дебиторов.

1.Получен аванс

Д2620 K5210

Д5210 K5721

2.Реализация

Д2310 К6110

Д2310 К5721

3.Зачет аванса

Д5210 К2310

Д5721 К5210

Februāris.Можно полюбопитствовать? У проводки за полученный авансс,последняя строчка что означает?

D2620K5210

D5210K5721

D721K2620

Daru tāpat kā Xan, bet grāmatās tiek rakstīts tā kā dara Skeri. Kā tad ir pareizāk?

Sakiet , un kā grāmatot no otras puses -pakalpojuma saņēmējam, kurš ir iemaksājis summu avansā -ar priekšapmaksu? Saņēmu priekšapmaksas rēķinu

D.21..5311

K.572.5311...un tālāk?

Мадде, в книжках по разному пишут, сколько авторов, столько и мнений. Приведенные мною проводки из методички ВИДа по учету ПВН. Но можно делать и так и этак, кому как удобнее.

Отия, это проводки именно для плательщика аванса - получателя услуги, счет на авнс проводится по оплате, при получении авансового счета проводок не делают. Почитайте методичку ВИДа по учету ПВН, по авансам у них все замечательно расписано. Правда с этого года методики ВИДа являются только их внутренним документом, но они отражают их мнение по учету.

Paldies Xan. Palika tā mierīgāk ap sirdi

В указанном Skeri варианте присутствует дутая проводка,увеличивающая задолженность по налогам.Разве это правильно?

Эта проводка не увеличивает задолженность по налогам, она раздувает баланс, но если в балансе показать остатки 5210 за минусом 2311, то никаких проблем не вижу.

так в том и дело,что в балансе нельзя отражать дебет за минусом кредита, кроме основных

В принципе вы правы, но в данном случае именно такое отражение будет правильным, иначе баланс раздут.

kaa to visu var izdariit ar 1c graamatvediibas programmu?

ar 1c gramatvediibas progu nevar darit taa???:

uzrakstits avansa reekjins:

D5210 k6110

D5210 K5721

samaksaats avansa reekinjs:

d2620 k5210

izrakstita PPR:

D71*** k(pasakiet ko lai liek kreditaa?????????

Томсл, авансовые счета проводятся не по выписке/получению, а по оплате.смотрите проводки выше, их 1с делает.

kaa tad 1c programma to dara? Kur mekleet?

Приходят деньги на счет, в документе на приход выбираете счет "5210" и тип НДС "ПВН счет - 5211"

Дальше как обычный приход денег.