Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
2 jautājumi
sveiki gaišie prāti! palīdziet saprast:
1.pagaišgad pārcenojām PL. atlikto nodokli rēķināšu pirmo gadu.
Atlikusī vērt. fin. uzskaitē- piem. 15000 (šajā summā ir jābūt atlikušai pārcenoto PL vērtībai?)
Atlikusī vērt. nod. uzskaitē- piem 20000 (šajā summā protams pārcenoto nav)
Pagaidu starpība- -5000*15%=750
Pārcenošanas rezerve uz gada beigām 500
Atliktais nod. = -250 ???
2. pārdevām PL- auto,zemāk kā atlikusī vērtība. ir atzinums, ka šai mašīnai uz pārdošanas brīdi bija tieši tāda tirgus vērtība. ko ar starpību?
Ответы (11)
1) Не правильно. Резерв переоценки не учитывается(временных разниц не образует). У Вас получается актив атложенного налога. А признавать или не признавать актив это уже вопрос.Всей информации не вижу. Пройдитесь по поиску почитайте прессу по этому поводу.
2)В убытки.
Atlikusī vērt. fin. uzskaitē- piem. 15000 (šajā summā ir jābūt atlikušai pārcenoto PL vērtībai?)
Atlikusī vērt. nod. uzskaitē- piem 20000 (šajā summā protams pārcenoto nav)
У Вас что, нормы финансового износа выше налогового?
uj, uj, vsjo naabarot,
fin. uzsk.- 20000
nod. uzsk. 15000
starpība= -5000*15%=-750
fin. uzskates atlikušajā vērtībā pārcenoto PL atlikusī vērtība paliek, vai tā ir jāatskaita?
un kas ar rezervi notiek?
А резервы переоценки тут ни при чем, они же через П/У не проходили, а финансовый износ считается уже с новой переоцененной стоимости, так что все х.кей и сумма отложенного у Вас будет +750 латиков.
Когда балансовая стоимость актива увеличивается в результате переоценки, это увеличение отражается в pазделе "Капитал" Д 1230 К 3130"Ilgtermiņu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve" -5000.(A сумма увеличения стоимости основных средств в результате переоценки должна признаваться в качестве дохода в той степени, в какой она компенсирует сумму уменьшения стоимости того же актива, признанную ранее в качестве расхода.
Оченно правильно, только вот по какому поводу?:)
vot spasibo
no u menja predstavlenie o atliktais nodoklis vse ravno smutnoe
tak chto esli chto- budu rashitavatj na vashu pomosh
Ну вот еще!
Я не понимаю- atliktais включается в прибыль до рассчета ПНП и потом в декларации корректируется или после рассчета просто уменьшает прибыль что на распределение?
по суте то на то выходит
как верно?
после рассчета просто уменьшает прибыль что на распределение
Не-а, не верно. Отложенный ни малейшего отношения не имеет к декларации ПНП, и живут они очень дружно в отчете по П/У, только в разных строчечках, и оба уменьшают прибыль к распределению, но вот в балансе живут абсолютно обособленно:)
Закрыть
Краткое описание нарушения
