Возник спор - рассудите

Годовые сданы,а некоторые вопросы еще возникают!

Если фирма - небольшая, но со стажем , не отразила в балансе отложенный налог и накопления на отпуска, чем черева

ты последствия? Я считаю , что пока не поздно надо делать исправления, а мой аппанент считает , что небольшое предприятие может не начислять отложенный налог и накопления на отпуска! Кто уже с этим столкнулся - рассудите нас!

Я бы в данном случае приняла сторону Вашего аппонента. Начала бы все это рассчитывать с этого года.

Много ли у Вас ОС (в суммовом выражении)?

24200,00 лат

но по кол-ву наименований более 25 и предприятию уже более 7 лет

А по предварительным рассчетам у Вас выходит актив или пассив отложенного налога?

Насчет накоплений на отпуск - начисляла бы с этого года, ничего не меняя за прошлый однозначно.

Я полностью согласна с Вашим оппонентом, тем более, что получается актив отложенного налога. Последствий никаких не будет, т.к. на расчеты с бюджетом это не влияет.

Piekrīti Inst un Jūsu oponenta viedoklim. Ja jau nav izrēķināti tad jau nu labot nav nozīmes . Rēķināsiet sākot ar šo gadu.

Если рассчитать только прошлый год , то с минусом, а если следовать логике и расчитать с учетом прошлых периодов, то с плюсом - вот в чем и загвоздка - методике точной нет, но на момент прихода аудита, как обьяснить потом почему не сделали в соответствии со стандартами , если они уже вступили в силу - лень , забыл, не знал - или же у аудита не возникнет таких вопросов их это моло будет волновать?

Tt7

ziņojumu: 12362 23.03.2006 17:28

А ВИДу вообще по барабану отложенный, он на их налог не влияет, так что и в 2006 он их мало волновать будет. А вот ревизоры, которые должны блюсти требования нашего законодательства и давать заключения о том, что годовой отчет составлен в соответствии требованиям нормативных актов по составлению оного, и будут требовать исполнения этих требований, потому как с 2005 года начисление отложенного обязательно, не говоря уже о том, что по прочим накоплениям эти требования были обязательными значительно раньше. Не есть хорошо искажать финансовую отчетность предприятия путем завышения суммы прибыли, на это даже у нас есть 1 стандарт.Так что нормативные акты еще не совсем научились понимать.

Если рассчитать только прошлый год , то с минусом, а если следовать логике и расчитать с учетом прошлых периодов.

На мой взгляд отложенный налог первый раз всегда рассчитывается с учетом прошлых периодов, т.к. и балансовую, и налоговую стоимость Вы берете остаточные, т.е. с учетом износов всех периодов.

Конечно ничего не надо менять!

Спор выиграл оппонент...,а спорили на что!?

Хочется знать! Интересно аж жуть!

Спорили - кто будет платить штраф - если за это накажут

Если ост.ст-ть налоговая < финансовой = обязательства(пассив)

Если ост.ст-ть фмнансовая < налоговой = переплата(актив)

Так что у Вас?

Если ост.ст-ть фмнансовая < налоговой = переплата(актив) у нас этот вариант - и приюыль увеличиться на 2550,00 лат - но если и накопления на отпуска рассичать (1995,00 лат ) - то не на много

Насколько я знаю, практически никто не показывал актив отложенного налога, просто прикладывали свои расчеты к годовому отчету. Т.ч. Вы тоже можете сделать рассчет и держать его у себя.

"Я считаю , что пока не поздно надо делать исправления,"

Как раз таки поздно, потому как годовой Вы сдали, а если и будете исправлять то в этом году, потому как все ошибки исправляются в текущем году. Годовые отчете НЕ пересдаются.

Думаю, что тут ничья.

Нет у нас никаких послаблений для малых предприятий. Что индустриальный гигант, что мелочная лавка, для всех требования к составлению годового отчета одинаковы. В том числе и в части расчета накоплений и прочих отложенных налогов.

Другое дело, что следить у малышей за этим некому, да и не интересуют их балансы особенно никого. Потому можно и не напрягаться.

Если выйдете на присяжника, то он все равно заставит пересчитать все заново и исправлять ошибки предыдущих лет. Тогда и сделаете как надо.

Как раз таки поздно, потому как годовой Вы сдали, а если и будете исправлять то в этом году, потому как все ошибки исправляются в текущем году. Годовые отчете НЕ пересдаются.

Вот я все-таки не пойму с этими исправлениями. Если бухгалтер заметил ошибку сейчас, что бы подать исправления надо ждать следующего года? А если ошибка существенная, хоть и не влияет на налоги? 🙁

СГД главное налоги, а остальное......

Но ведь, к примеру, за предоставление неправильных данных, или искажение отчетности тоже могут наказать?

Тут у девушки как-то не шли дебет с кредитом в балансе. Что же ждать следующего года и видеть кошмары по ночам? Кстати, жаль, что та девушка не сообщила, что ей сказали в СГД по сему поводу.

Ежели дебет с кредитом не сходится, то это не баланс, а галиматья.