Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Опять возврат товара.
Ув.коллеги, подскажите, как поступить в следующей ситуации:
- мы возвращаем товар местому поставщику с накладной по гарантии (цена товара по ППР, например 100 лат + 18%.
- они через некоторое время возращают его нам с накладной, но с ценой гораздо меньшей (10 лат + 18%), т.к. цена на этот товар за это время сильно упала.
- в догонку они выставляют крединый счет, где указан товар, цена -10 лат и -18% (т.е. их ППР и кр.счет в сумме дают 0).
Какие проводки в этом случае делать?
Спасибо заранее, а то я совсем с этим запуталась.
Ответы (13)
Обе последние проводки будут одинаковы:
По возвратной накладной Д61..К23..= 90 Д5721 К23..16,20 и на основании кредитого счета Д61..К23..= 10 Д5721 К23..1,80. Если товар возвращался в другом периоде таксации ПВН, то Д5721 по этим возвратам попадает в графу коррекция декларации по ПВН.(строка 30)
Спасибо, julijatim. С этими проводками все встало на свои места. Этот вариант лучший из того, что мне советовали.
А как быть с проводками
- когда мы получаем от покупателя гарантийный товар?
- Когда возвращаем товар покупателю?
Юлиятим. А откуда взялась цифра 90 и НДС на нее? В задаче упоминались только 100 и 10.
По условия задачи получается, что получили товар, потом по этой же цене вернули обратно (100 + 18%).
Затем получили его же, но подешевке. Допустим, что не смогли починить, поэтому продали за лимонад на запчасти (10 + 18%). И еще вдогонку выставили кредитный счет на стоимость своей накладной (-(10+18%)). Значит товар получен бесплатно.
Да и возвращает вроде покупатель поставщику, а вы пишете проводки у продавца.
Удивительно, что вопрошающему все стало ясно.
Maija, если вариант Юлиятим неравильнвй, поделитесь правильными проводками в этом случае.
Надо лт нам выставлять кредитный счет поаставщику на 100 + 18%, чтобы никто никому ничего не был должен?
Как я поняла вашу ситуацию, вы получили товар стоимостью 100 латов + НДС.
1. Оприходовали:
Д 2130 К 5310 - 100
Д 5721 К 5310 - 18.
2. Потом товар вернули на гарантийный ремонт. Право собственности не перешло, поэтому сумму в накладной писать не надо. Можно ее написать, но без НДС. Проводок в этом случае не будет. Если только в аналитическом учете Д "Товары в ремонте" К "Товары на складе".
3. Починить изделие не удалось, поэтому поставщик вернул его вам, но снизил цену до 10 латов и выписал кредитный счет на 90 латов + (18%) 16,20. Накладная от него такая же, как вы выставляли ему, либо без цены, либо с ценой 100 латов, но без налога.
Приходуете кредитный счет
Д 5310 К 7 "Снижение цены в результате претензии (контрарный)" или К2130 - 90
Д 5310 К 5721 - 16,20.
Возможет другой вариант.
1. Товар вернули обратно, выписали накладную на 100 + 18:
Д 5310 К 2130 - 100
Д 5310 К 5721 - 18.
2. Поставщик его починил, но поскольку тот был в употреблении, продал его еще раз, но по сниженной цене и выписал на него накладную 10 + 1,80:
Д 2130 К 5310 - 10
Д 5721 К 5310 - 1,80.
Кредитный счет от поставщика в этом случае не нужен.
Немножко не так.
Сначала получили товар стоимостью 100 латов + НДС.
1. Оприходовали:
Д 2130 К 5310 - 100
Д 5721 К 5310 - 18.
2. Оплатили:
Д 5310 К 2620 - 118
3. Продали конечному покупателю:
Д 2310 К 6110 - 200
Д 2310 К 5721 - 36
4. Через некоторое время (6 месяцев, год) покупатель возвращает его нам по гарантии:
Д ????? К ????? - ?
5. Мы отдаем это поставщику по гарантии:
Д 2319 К 6119 - 100
Д 2319 К 5721 - 18
6. Поставщик его починил, но поскольку товар за это время успел сильно уцениться, продал его по сниженной цене и выписал на него накладную 10 + 1,80:
Д 6119 К 2319 - 10
Д 5721 К 2319 - 1.80
7. Т.к. никто никому ничего платить не должен, т.к. ремонт гарантийный, закрываем разницу (100 - 10);
Д 6119 К 2319 - 90
Д 5721 К 2319 - 16.20
8. Отдаем покупателю:
Д ???? К ???? - ?
От поставшика мы имеем толко возвратную ППР на 10 + 18 и кредитный счет на -10 + 18.
Может мне легче выписывать нулевую возвратную ППР?
Спасибо заранее за ответы. Хотелось бы разобраться с этим вопросом один раз.
Когда то в 1999 делала проводки похожие так ка писал Юлиятим при проверке СГД сделали замечание обошлось без штафа т,к, на налоги не влияло но с 2000 делаю как пишет Майя никаких претензий от СГД
Так в том и вопрос, на основании чего вы закрываете разницу
Д 6119 К 2319 - 90
Д 5721 К 2319 - 16.20. Оправдательного документа, как я понимаю нет.
У меня получается:
1. Получили товар от поставщика за 118, заплатили, никто никому ничего не должен.
2. Вернули товары по гарантии, оказалось, что поставщик должен вернуть вам 118.
3. Получили от поставщика, предположим, другое изделие за 11,80 и должны заплатить ему 11,80.
4. Он оплаты отказался по доброте душевной, о чем сообщил вам, выставив кредитный счет на 11,80. У вас непредвиденный доход 11,80, который идет под ПНП.
5. Свой долг 118 оплачивать поставщик не собирается, поскольку считает, что ничего де должен, значит у вас 118 - непредвиденные убытки, которые в уменьшение ПНП не идут.
А говорите, что на налоги не влияет.
Тогда логично нам выставить кредитную ноту на 118, пусть у них будет непредвиденный доход.
Иначе у меня вечно будет висеть дебиторская задлженность.
А тут что ни пиши. Если отправили за 118, назад получили за 11,80, значит разницу надо либо добавить деньгами, либо простить долг.
Если делать логично, то вернули товары за 118, значит и обратно должны получить по той же цене, т.е. за 100 + 18%. Иначе баланс не сойдется.
Можно продублировать все кредитнотами на радость Комарику. Но пишет их не тот, кто отправляет, а тот, кто получает товары.
С самого начала думалось, что это будет логично, и, что, если уж вернули товар за 118, то и назад поучим за 118. Но оказалось, что их программа этого сделать не может, т.к. все идет через западников, а они оценивают товар по стоимости, которую они имеют в настоящий момент.
А почему кредитную ноту выписывает получатель товара?
Все наши западные поставщики выписывают нам кредитные ноты по самым различным поводам. А мы, соответственно, олачиваем инвойсы с учетом этих кредитных нот.
Их программа - это их проблема. По этому поводу обращайтесь за советом к энтузиасту от ПО для фирм с оборотом 250 миллионов с соседнего раздела форума.
Мы тут рассуждаем житейски. Если я купила в магазине сапоги за 118 латов, а через месяц они развалились, то имею полное право получить обратно свои 118 латов. И меня не волнует, что сапоги изначально оказались такая дрянь, которую и за десятку не берут.
Если я все-таки согласилась на снижение цены, то извольте вернуть разницу деньгами.
Так надо делать.
Ваша кредитнота ничего не даст. Ее выписывают не по любому поводу, а имея на то основание. Поставщики пишут крединоты на предоставленные скидки. Но это не ваш случай. Вы и так пострадали от их бракоделов, так за что же еще им бонусы раздавать.
Еще кредитноты выписывают продавцы, получившие обратно свой товар, чтобы снизить сумму задолженности.
В конкретном случае можете цену на накладной вообще не брать в голову. Припишите, что передача и получение с гарантийного ремонта и в бухучете вообще ничего не отражайте. Т.е. так, как я описала с самого начала.
Спасибо, Maija. Единственный выход, действительно, не брать в голову (и в бухучет) эти накладные.
Что ж, пойду переделывать отчеты за 8 месяцев...
Закрыть
Краткое описание нарушения
