Вы что с ума сошли? Где Вы 7550 взяли? Где вы кредиторскую задолженность видите? Вам надо сходить на бухгалтерские курсы. Учету авансов там 1 или 2 урока посвящается.

1. Оплачен авансовый счет

Д 2190 К 2620

Д 5721 К 2620.

2. В НДС отчет - счет на аванс или номер платежного поручения.

"В НДС отчет - счет на аванс или номер платежного поручения" -только не счет! А только платежное поручение!

Es kaut ko nesaprotu šajā grāmatojumā

D2190 K2620

D5721 K2620

- vai uz 2190 neiet pilna avansa summa ar visu PVN?

Juliatim: не согласна. В отчёт идёт номер счёта на аванс.

Платёжка ставится в качестве оправдательного документа в отчёт только при растамаживание груза.

Платежка как раз и является документом, на основании которого отчислен предналог. Счет на аванс никак не может быть документом, по которому отчисляется предналог.

Abols

сообщений: 73 17.07.2006 11:03

- vai uz 2190 neiet pilna avansa summa ar visu PVN?

У меня всегда без НДС, хотя и проводки немножко другие, но остатки по счетам те же будут.

9.1. maksājuma dokumentu. Ja:

9.1.1. apliekamā persona ir importējusi preces;

9.1.2. apliekamā persona saskaņā ar likuma 13.1 pantu zemnieku saimniecībai ir izmaksājusi nodokļa kompensāciju 12 procentu apmērā no saņemtās produkcijas vērtības;

9.1.3. apliekamā persona (veikals) ir atmaksājusi licencētajai personai nodokļa summu saskaņā ar likuma 7.pantaceturto daļu;

9.1.4. apliekamā persona ir samaksājusi AVANSU preču iegādei vai pakalpojumu saņemšanai;

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/pvn/pvn_10012006_nr.42.doc

Нашла, была не права.:(

Skaidrs, - kā nu kurš to progru uzzīmējis.

Nekādā gadījumā 5310 konts Avansa rēķinu negrāmato, grāmato tikai veikto samaksu, neatkarīgi no tā, vai ir vai nav noslēgts līgums:)

Ну и плохо, что не ведёте кредиторский учёт. Это можно себе позволить, если счетов мало и они все на виду.

А как Вы себе представляете кредиторский учет в данном случае? Вы проводите авансовый счет? Да и получатели аванса будут не кредиторами, а дебиторами.

Платежка как раз и является документом, на основании которого отчислен предналог. Счет на аванс никак не может быть документом, по которому отчисляется предналог

До 01.05.2004 так оно и могло быть, но уж третий год, как в ЕС живём, так что не стоит отставать от жизни и от изменений в законодательстве.

Сорри, проморгала, что счета авансовые.

Вчера неграмотно написала проводки -

1. Оплата Д 2190 К 2620 - сумма 100%(вместе с НДС)

Д 5721 К 2394 - 18% от суммы

2. Получили услугу или товар

Д 7... К 5310

Д 5721 К 5310

3. Закрытие аванса

Д 5310 К 2190 - 100 %

4. НДС "сторно" Д 2394 К 5721 - 18 %

Разбираю старые темы по авансовым проводкам и не могу прийти к правильному решению. Если делать, как предлагает Irisenka, и так же рекомендует СГД в методике, то и декларации НДС сумма проходит три раза, два в предналог и один в начисленный НДС.(У меня так получается). Надо все вручную искать и исправлять, а если авансов много, полная каша получается.

А если так

оплачен авансовый счет Д 2190 К 2620 118,-

Д 5721 К 2190 18,-

получена накладная Д7110 К 2190 100,-

или я всегда делала так

Д 2190 К 2620 100,-

Д5721 К 2620 18,-

накладная Д 7110 К 2190 100,-

Да, мне тоже все это оччень не нравится. Поэтому я с авансов предналог не отчисляю.

"то и декларации НДС сумма проходит три раза, два в предналог и один в начисленный НДС.(У меня так получается)."

А почему у Вас так получается? В декларацию НДС попадает один раз при оплате аванса. А когда проводите накладную, НДС корректируется проводкой по закрытию аванса и по счёту НДС 0 выходит, ничего в декларацию не попадает.

На всякий случай, хоть Ваш,Makssoft, вопрос не мне. Я имела ввиду не декларацию, а оборотку.