Более точнее, какой курс я должна брать для конвертации опрадательных документов. Валютной кассы на фирме нет, чеков из литовских менялок тоже нет.

Просто параллельно с учетом в латах нужно вести учет в валюте. Например,

1)01.08 вы выдали работнику 100 долларов

Д2380 К2620 - 57,40 (курс 01.08 - 0,574)

2) 20.08 он потратил 150 долларов

Д7...К2380 - 86,70 (курс 20.08 - 0,578) Курсовая разница Д 2380 К 8150 - 0,60

3) 20.10 вы сним расчитываетесь в долларах или в латах 150-100=50 долларов

Д2380 К2620 - 28,25 (курс 20.10 - 0,565) Курсовая разница Д 2380 К 8150 - 0,45

Уважаемый(ая) Тт, Вы по-моему все упростили и усложнили одновременно.Разве такая схема не правильная.

1) 01.08.2003 выдача аванса (20$х20 дней)=400 долларов х курс 0,574 = 114,8 лат я перевожу ему на карточку.Д2380 К 2620 114,80

2) Приехал привез два оплаченных им счета.

1. от 20.08.2003 за гостиницу 3000 литов (курс лита 20.08.03 = 0,186*3000)= 558 лат

Делаю проводку

Д7... К2380 - 558 лат

2. от 10.08.2003 за транспорт 500 литов (курс лита 10.08.2003 = 0,189*500)= 94,50 лат

Делаю проводку

Д7... К2380 - 94,50 лат

Теперь получается 538 лат мы ему должны... Д2380 К 2620 - 538 лат

Зачем здесь считать курсовую разницу.

Ведь считали суточные в долларах, платили в латах, привезенные счета в литах.

Такое ощущение, что каждый делает как хочет неужели нет никаких правил строго регламентирующих эти процессы???

Правильна ли моя схема????

Limbo, я делаю по той же схеме, но только курсы всех валют беру на день авансового отчета, независимо от даты документа, так как проводки-то мы делаем на день составления отчета и другие курсы в этот день должны переоцениваться.

Limbo, существуют нормативные документы (и вы сами их называли), которые регламентируют правила учета валютных операций в бухучете. Во-первых, это Правила о ведении и организации бухучета, где сказано, что валюта переводится в латы по курсу дня хозяйственной сделки. На форуме уже спорили на тему, что считать днем хоз.сделки. Некоторые, Ивановна в их числе, считают, что это день утверждения руководителем авансового отчета. Мы с Вами - что это день оправдательного документа (аргументы мною уже приводились здесь на форуме). Второй нормативный документ, это правила № 219.

Если нормы первых правил вы учли, то почему не соблюдаете вторые правила? 01.08 вы выдали работнику валюту, у вас появился дебитор в долларах. На эту дату и на эту валюту вы теперь и должны ориентироваться. Я считаю, что литы надо пересчитать в доллары на 10.08 и 20.08 (965,40 и 164,63). Получится, что вы должны своему работнику 730,03 долларов(965,40+164,63-400). Эту сумму надо перевести в латы в день расчета с подотчетным лицом. Все это делается еще и для того, чтобы работник, потративший свои кровные деньги, не проиграл при обмене валюты, а остался при своих интересах в случае изменения курса валюты.

Что касается курсовой разницы, то ее надо считать каждый раз когда с валютой происходит любая сделка, или же можно посчитать при окончательном расчете с работником один раз, т.к. результат будет одинаковый,

Могу поделиться своим опытом. На нашей фирме есть валютные кассы разных стран. Аванс на командировку выдается, например в доллорах. И в этот же день делается дополнительная проводка: конвертация валюты в латы по курсу БЛ- за работником числятся только латы. Работник во врмя командировки может тратить любую валюту, если есть обменные квитанции пронимаем их во внимание, если нет -берем курс БЛ на день квит. о расходах. На дату составления авансовго отчета все валюты по курсу БЛ переводим в латы и получаем результат. Такой вариант учета не противоречит правилам и позволяет не мучаться, если аванс выдан например в доллорах а потрачены литы, евро, рубли и т.д.

Limbo, я думаю, что курс перевода в латы должен быть на день составления авансового отчёта. А в подотчёт, я поняла, выданы латы (расчёт в долларах был для определения количества).

Я тоже беру курс на день утверждения (он же день составления) авансового отчета.

А, по-моему, и надо брать курс на день составления отчета.