В графах 1-7 декларации НДС отражается стоимость совершенных вами сделок, т.е. оказанных вами услуг или отгруженных вами товаров, независимо от того заплатили вам за них или еще нет. Стоимость сделки указывается в том месяце, когда услуга оказана, товары отгружены и выписан налоговый счет. Если оплата за услугу или товары получена авансом, то также считается, что сделка совершена. Поэтому стоимость полученного аванса отражается в том месяце, когда получена оплата.

В графах 22-26 указывается предналог за товары и услуги, которые вы получили. Предналог за полученные товары можно показывать в месяце, когда получена накладная. Предналог за полученные услуги - в месяце, когда они оплачены. Сама стоимость сделки в декларации не указывается. Стоимость сделок указывается только в приложении и только тех сделок, НДС с которых вы вычитаете в предналог. Если полученная услуга облагается НДС по ставке 0%, значит предналога не будуе, а потому и показывать в декларации нечего.

И еще. Если вы начинаете вести бухгалтерию по системе двойной записи, то сразу отвыкайте от терминов "МЫ ЗАПЛАТИЛИ-НАМ ЗАПЛАТИЛИ". В бухучете доходы и расходы признаются по методу начисления, т.е. в тот момент, когда они фактически произошли, а не тогда, когда они были оплачены. В налоговом учете также определен момент обложения сделки налогом. И не всегда он совпадает с моментом перечисления денег.

Ух ты, Maija, бурные аплодисменты, переходящие в овации. В трех абзацах уместить добрую половину закона и правил КМ по НДС. Cepur nost:)