По другим категориям все нормально +, его показать в одной графе декларации ПНП, а этот - в другой, или общий результат вместе?

отдельно показывать

сумма, с которой расчитываем = та самая с "-", все остальные прочерк, "остаточная на конец периода = "0".

Я также делаю.

В сводеую карту надо вставлять этот "-" в 3 графу и 4 - на мой взгляд 0,00 уместно поставить.

А в сводной карте накопленный износ категории не показываем и износ периода таксации тоже не показываем? Откоректированная стоимость с "-", и остаточная 0?

Уже прочитала Ваш ответ

Спасибо

Накопленный износ в сводной карте - может указать сумму из карточки, по данным предыдущего года? Тогда получится "откорректированная стоимость - накпленный износ = тот самый "-"?

3колонка 4приложения=10колонке 3приложения

4колонка 4приложения=13колонке 3приложения

Посмотрела материал М. Гребенко по о/с. В примере со зданиями 1 категории получается:

-заполнение сводной карты:

2=откор. стоимость

3=сумма с "-", которая получилась, если от остаточной для налогов предыдущего года отнять остаточную стоимость из. фин. учета проданного о/с (это стоимость, с которой расчитывается износ периода таксации)

4=3 (износ периода таксации)

5=2 (накопленный износ)

6=0

Тогда арифметика сходится: 3-4=2-5=0

Спасибо всем (Inst)

Так что в 4 тогда "-"? Как износ периода таксации может быть с "-"?

Правило проверки для всех категорий одинаковое:

корректированная стоимость категории минус накопленный износ =

ост.ст-ть, от кот. рассчит. износ минус сумма износа периода таксации =

остаточная ст. на конец периода.

Это годится для всех цифирек.

?

Так что в 4 тогда "-"? Как износ периода таксации может быть с "-"?

Это следует понимать не как отриц. износ для налогов, а как сумму налогового износа, которой предпр. воспользовалось необоснованно (потому что исключило ОС "раньше времени") и на которую следует увеличить НОД.

Др.словами: на сумму износа НОД уменьшается, а на сумму отриц. износа - увеличивается.

248. В случае, если при расчете остаточной стоимости категории основных средств образуется негативная стоимость, на соответствующую сумму увеличивается облагаемый доход предприятия, без выполнения проводок в финансовом бухгалтерском учете (стр. 35 декларации), а стоимость категории приравнивают к нулю (пример пояснен в приложении 4).

Если 3=4=0, то Тогда арифметика сходится: 3-4=2-5=0

103 п. 556 правил

Там сказанно что указывают общие суммы, указанные в соответственно названных графах всех категорий о/с. Но в 3 графу тогда должна попасть сумма с "-", ведь в карточке 4 категории "Vērtību kopsumma, no kuras aprēķina taksācijas perioda nolietojumu" стоит та самая сумма с "-".

В старых методических указаниях №2023 был пример заполнения карточки, когда в строке "Atlikusī vērtība, no kuras aprēķina taksācijas perioda nolietojumu" получается "-"100. В графе "сумма износа периода таксации" стоит прочерк, с графе "накопленный износ" - пусто, а в графе "остаточная" - 0,00.

Вот я и мучусь. Если все аккуратно переписать "из соответствующих граф", то в 3 сводной карты должна быть сумма с "-". А чтобы 3-4=6=0, то и в 4 тоже должен быть тот же самый минус:(

Карантин, Вы попытайтесь суть того, что Вы делаете понять, а не по номерам колонок прыгать. У Вас есть остаточная стоимость ОС на начало отчётного периода (положительная, ибо иной быть не может), к этой остаточной стоимости прибавляете стоимость ОС, которые введены в финансовом учете и снимаете стоимость выбывших ОС по финансовому учёту, получаете стоимость, с которой начисляете налоговый износ по ставке соответствующей категории. Если стоимость положительная, то умножаете на ставку, получаете сумму налогового износа за отчётный период и дальше по смыслу. Если стоимость после ввода-выбытия - отрицательная, то эту сумму поднимаете в декларации по ПНП, суммы налогового износа за отчетный период нет, а остаточная 0.

Это я поняла, Tt7, спасибо.

У меня проблемы с заполнением "сводной карты" (приложение №9 правил №556), куда вписываем данные со всех категорий вместе и немат. вложения. А именно, что ставить в 3 графу (стоимость, с которой расчитывается износ периода таксации) и в 4 (износ периода таксации).

Непонятно именно как поступать, когда по категории в целом, сумма с которой надо считать износ, получается с "-" то, что ее восстанавливаем в декларации и остаточную стоимость категории приравниваем к 0 понятно).

Мнения делятся на 2 (при заполнении приложения №9):

1) в 3 и 4 ставить 0

2) в 3 и 4 ставить полученную сумму по категории с "-"

:-?

Ой, мама дорогая, чем только не займёшься с Вами:))) Ну, если у Вас в 9 приложении в 7 и 8 графе стоят нули, то какие минусы Вы хотите поставить в 3 и 4 графах 15 приложения?

Вся беда в том, что в образце по категории в остаточной стоимости стоит не 0,00, а "-".

Карантин, но это ведь старый образец? предлагаю про него забыть.