Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN no avansiem un operatiivaa bilance К списку тем
PVN no avansiem un operatiivaa bilance
Esmu iesaaceeja shinii jomaa un galiigi nevaru saprast,ko es daru nepareizi:
A)Kad mums maksaa avansa maksaajumus,tad graamatoju sekojoshi:
Sanemts avanss
1)D2620 -3840.00
K5210-3840.00 (norēķ.par sanemtiem avansiem)
D2391-585.76 (PVN no sanemtajiem avansiem)
K5721-585.76 (PVN)
Izrakstam PPR.
D2310-5600.28 (debitori)
K6110-4746.00 (ieņēmumi)
K2391 - 585.76 (PVN no sanemtiem avansiem)
5721-268.52 (PVN)
Pārgraamatots avanss:
D5210-3840
K2310-3840
2)Kad mees maksaajam avansus tad graamaoju sekojoshi:
D2190-1180.(avansa maksajumi)
K2620-1180
D5721-180.00
K2392-180.00 (pvn no samaksaatajiem avansiem)
Sanemta ppr.
D7110 -2936.35
D5721-348.54
D2392-180.00
K5310-3464.89
paargraamatots avanss samaksaatais:
D5310-1180.00
K2190-1180.00
uz meeneshan beigaam konta atlikumi ir sekojoshi :
D2391 -2600.00 (PVN no sanemtajiem avansiem)
K2392-70.00 (Pvn no samaksaatajiem avansiem)
Gatavoju bilanci un man taa neiet kopaa. Nesaprotu,kaa ir jaaatspogulo bilancee shie dati.Unvai vispaar PVN par sanemtajiem avansiem,ko mums maksaa var atrasties debotoru kontos?
Luudzu kaads mani apskaidrojiet?
Ответы (24)
А Вы не используйте счета 2391 и 2392, делайте как в методичке:
D "Nauda"
K "No pircējiem saņemtie avansi"
K "Norēķini par pievienotās vērtības
nodokli".
D "Avansa maksājumi"
D "Norēķini par pievienotās vērtības
nodokli"
K "Nauda".
Зачем вы используете счёт 2392?Это лишняя проводка.
1.Получили аванс
Д 2620 К 5210 - 3254,24 (3840-585,76)
Д 2620 К 5721 - 585,76 ПВН
Выписали ППР
Д 2310 К 6110 - 4746,00
Д 2310 - 854,28 К 5721 - 268,52(854,28-585,76)
Зачисление аванса
Д 5210 К 2310 - 3254,24
Д 5721 К 2310 - 585,76
2.Оплатили аванс
Д 2190 К 2620 - 1180
Д 5721 К 2190 - 180
Получили ППР
Д 7110 К 5310 - 2936,35
Д 5721 - 348,54 (528,54-180)К 5310 - 528,54
Зачислили аванс
Д 5310 К 2190 - 1000
Д 5310 К 5721 - 180
Сальдо счетов
Д 2310 - 1174,52(4746+854,28-3254,24-585,76),в т.ч. ПВН 268,52
К 5310 - 2284,89 (2936,35+528,54-1000-180), в т.ч. ПВН 348,54
Д 5721 - 80,02 (348,54-268,52)
Честно скажу, что сама не могу разобраться до конца с этими проводками, в частности с ПВН.Знаю, что ЗНАТОКАМ не хочется с цифрами возиться, поэтому полностью расписала свой вариант.Может быть ЗНАТОКИ проверят и поправят.
1)...
2620 5210 3840.00
2391 5721 585.76
2310 6110 4746.00
2310 5721 854.28
5210 2310 3840.00
5721 2391 585.76
2)...
2190 2620 1180.00
5721 2392 180.00
7110 5310 2936.35
2392 5310 528.54
5721 2392 528.54
5310 2190 1180.00
2392 5721 180.00
..un nekādu atlikumu uz 239x
239х вообще не надо использовать.А вот 5721 при таких проводках получается неправильный:(
2391 5721 585.76
2310 5721 854.28
5721 2391 585.76
Получается, что остаток по К 5721 854,28, а должен быть 268,52 (854,28-585,76)
Аналогично с оплаченным авансом:(
Поэтому и спрашиваю ЗНАТОКОВ.
Katrs izmanto to, kas viņam ērtāk. Man 239x sniedz pilnīgu info par konta 5721 korespondenci, kuru izmantoju sastādot PVN deklarāciju. Turklāt izdrukas par samaksātajiem un saņemtajiem avansiem, kur grozās summas bez PVN, mulsina vadību.
Nav jau spiesta lieta.
Par atlikumiem..
2391 5721 585.76
2310 5721 854.28
5721 2391 585.76
5721 2620 585.76/854.28 (?)
Nekur nebija teikts, ka maksājums budžetā ir jau noticis.
uz meeneshan beigaam konta atlikumi ir sekojoshi :
D2391 -2600.00 (PVN no sanemtajiem avansiem)
K2392-70.00 (Pvn no samaksaatajiem avansiem)
"Gatavoju bilanci un man taa neiet kopaa. Nesaprotu,kaa ir jaaatspogulo bilancee shie dati.Unvai vispaar PVN par sanemtajiem avansiem,ko mums maksaa var atrasties debotoru kontos?
Luudzu kaads mani apskaidrojiet?"
Atlikums 2391 - citi debitori
Atlikums 2392 - citi kreditori
Loģika ir tāda, ka saņemot avansu un aprēķinot PVN saņemtam avansam mēs it kā maksājam budžetā PVN pierms saņemti attiecīgie ieņēmumi un valsts budžets ir mūsu debitors. Ja pakalpojums netiks veikts (prece saņemta) un mēs atgriezīsim avansu tad mēs "atprasīsim" no budžeta samaksāto PVN t.i. ieliksim veiksim pretēju grāmatojumu un samazināsim par šo summu PVN. Analogi ar 2392
Nu apmēram tā.
Abu šo kontu (2391 un 2392) lietošana ir ļoti pamatota, jo debitoru un it īpaši kreditoru parādi ir bolancē redzami pilnā apmērā. Tāds ir mans viedoklis
Простите, я не поняла этой проводки:
5721 2620 585.76/854.28 (?):(
А почему нигде не сказано про оплату в бюджет?При получении аванса вы должны были его задекларировать.
Если удобно через 239х, то нет прорблем.Но тогда, по-моему проводки должны быть такими
1)...
2620 5210 3840.00
2391 5721 585.76
2310 6110 4746.00
2310 854,28 5721 268,52 (854.28-585,76)
5210 2310 3840.00
5721 2391 585.76
Тогда счёт 5721 выглядит так
К 5721 585.76
К 5721 268,52
Д 5721 585.76
Общая сумма по 5721
К 854,28
Д 585,76
Должны бюджету 268,52 (854,28-585,76)
Т.е. при выставлении ППР на К 5721 надо ставить разницу ПВН между ППР и полученным авансом.
"При получении аванса вы должны были его задекларировать."
Deklarēt un maksāt ir divas dažādas lietas.
Es deklarēju:
1. 585.76 no saņemtā avansa
2. 854.28 no pārdotās preces
3. 585.76 no iepriekš saņemtā avansa
Es samaksāju:
1) 585.76, ja avanss saņemts, bet prece vēl nav pārdota (dažādi taksācijas periodi)
2) 854.76, ja avanss saņemts un prece pārdota (viens un tas pats taksācijas periods)
Vēlreiz..
Nekur nebijas teikts, ka maksājums budžetā ir jau noticis, līdz ar ko es nezinu - (?) - kad maksājums tika izdarīts. Bet laiks šajā gadījumā spēlē būtisku lomu - vai nu maksājam 585.76 (bet atlikumu 268.52 par to taksācijas periodu, kad prece pārdota), vai nu 854.76 (jo gan avansa saņemšanas, gan preces pādošanas taksācijas periods ir viens un tas pats).
---
Velns, nu šitas aizstāj rīta rosmi.
To Logram: kopējā PVN summa rēķinam bija 854,28
"D2310-5600.28 (debitori)"[4746 + 854,28]
"K6110-4746.00 (ieņēmumi)
K2391 - 585.76 (PVN no sanemtiem avansiem)" - "dzēš" iepriekš samaksāto PVN pie avansa saņemšanas
"K5721-268.52 (PVN)" - uz norēķiniem ar budžetu.
Tā kā Incelei viss pareizi.
"
"Viss" Incelei nav gan pareizi, jo izlien kaut kādi atlikumi. No kurienies? --- Ja saņemtais vai samaksātais avanss tiek atskaitīts/ieskatīts, nekādu atlikumu uz 239x nevar būt.
Es nezinu, bet domāju, ka tiem atlikumiem, ko viņa uzrakstīja nav sakara ar tiem konkrētajiem grāmatojumiem. Uz mēneša beigām palika atlikumi kontos 5210 un 2190 un attiecīgi 2391 un 2392 t.i. vēlnesaņemti pakalpojumi (prece) vai nesniegti pakalpojumi (prece)
Tā es sapratu.
Abols, согласна с постом 05.09.2006 11:37:)
Не согласна с проводкой при выписывании ППР
2310 5721 854.28
по моему мнению
2310 854,28 5721 268,52
А у Incelei непонятные цифры остались на счетах 239х, если были только эти полученные и оплаченные авансы,и на них выписаны ППР, то 239х закроются, как и написал(а) Abols.
Man gan tās atlikumu summas škiet pagalm dīvainas..
..un liekas, ka ne jau vēl nesaņemtajos/nesegtajos ir tas suns aprakts.
Gan jau pati tiks skadrībā.
2310 854,28 5721 268,52
Manuprāt, šis kontējums ir pretrunā "fizikas" likumiem. Ja es ko tādu mēģinātu dabūt savā progā, tā nolamātu mani. Bet tā kā esmu stiprā dzimuma pārstāvis, varu arī iesist. Tāpēc atturos no provokācijām.
..lai arī tas ir tikai monitors.
Man shajos kontos ir atlikumi, jo mees veel par sanemtajiem avansa maksajumiem neesam izrakstiijushi PPR liidz ar to paradaas atlikums 5210 un 2391; un savukaart par tiem maksaajumiem kuriem mees maksaajaam avansu arii anv veel sanemta PPR liidz ar to veidojaas atlikumi kontos 2190 un 2392.
Kaa ir pareizaak bilaancee atspogulot shos kontus:
D2391 -2600.00 (PVN no sanemtajiem avansiem)
K2392-70.00 (Pvn no samaksaatajiem avansiem)
Taa vareetu buut,ka gatavojot bilanci ir jaadara shaadi : D2391 atnem nost K2391 (respektiivi iznaak to,ka no 2600.00 LVL nonem nost 70.00 LVL(krediita kontu)un bilancee atspogulo to,ka PVN avanss ir 2530.00 LVL ?Jo kaa citaadi es varu atspogulot 23929kontu,kur beigu atlikums ir krediitaa) ?
Incele, lūdzu uzraksties apgrozījumu tikai pa kontiem 239x. Es, atzīstos, netieku gudrs, no kurienes tādi atlikumi Jums radās.
Incele, в балансе должны писать разницу, т.е.2530, а в паскайдроюмсе напишите сколько у вас на Д и сколько на К.
To Abols: atlikumi rodas tajaa gadiijumaa,kad ir sanemti avansa maksaajumi no pasuutiitaajiem, bet mees veel neesam izrakstiijushi PPR, jo objekts veel nav pabeigts,tad veidojaas atlikums D2391. Un otraadi,kad mees esam samaksaajushi avansu, bet PPR veel neesam saneemushi. Tad veidojaas atlikums kontaa K2392.
Likums par gada pārskatiem:
8.pants
Nav pieļaujama nekāda savstarpēja aktīva un pasīva posteņu vai ieņēmumu un izdevumu posteņu pārrēķināšana.
Operatīvajā bilancē varbūt arī var apvienot abus kontus 2391 un 2392, bet gada pārskatā saskaņā ar augstāk minēto pantu nekādā gadījumā. Ja nepatīk 2392 kredīta atlikums, var izveidot kādu 5. kontu PVN no samaksātiem avansiem.
Ā, nu, duriks, ja tie atlikumi ir kopums kā tāds nevis attiecībā tieši pret šiem konkrētaiem gadījumiem, tad, piemēram, pie manis tas viss nonāk operatīvās bilances "Citos debitoros".
Paskaidrojums jau ir laba lieta, bet diez vai operatīvās bilances tīkotājiem tas ir vajadzīgs. Vismaz man bankas nav prasījušas.
Закрыть
Краткое описание нарушения
