Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Отчет по PVN
Прошу помочь, а то я запуталась совсем.
Фирма приобретает а/машину.Машина будет в октябре. В сентябре мы заплатили аванс SIA "TC MOTORS" по счету(rekins no 13.09.06) 423,73+76,27(PVN).Общая сумма 500 Ls. За машину в дальнейшем будем платить Hansa lizingu. Дальше SIA "TC MOTORS" высылает счет от 13.09.06. Hansa lizingu на сумму 22521,89+4053,94(PVN)=26575,83Ls. Там же в счете написано, что мы оплатили TC MOTORS 500 Ls.
Затем получаю счет от Hansa lizinga на сумму 22521,89+ 4053,94(PVN)=26575.83Ls, где написано: rekins nav jaapmaksa. Rekins paredzets ipasuma un PVN uzskaites vajadzibam.
Буду очень благодарна, если мне кто-то разъяснит эту всю ситуацию, как мне быть с PVN.
Ответы (25)
Может, сначала свои проводки напишете?
Там же всё написано: счет не надо оплачивать. он предназначен для нужд учета собственности и ПВН.
Это значит Д12ХХ К53ХХ 22521,89, Д5721 К53ХХ 4053,94.
Не напишу, т.к. совсем запуталась и в голове такая каша, что ужас.
Но 500 латов я заплатила TC MOTORS, я должна в PVN приложении написать их
А это уже учет авансов. Смотрите методичку по ПВН.
Меня вот что интересут: TC MOTORS должен же указать этот доход 423,73+76,27,
а Hansa lizings должен указать свой доход за минусом этих сумм?
Их учёт - это их проблемы.
Это я понимаю, что это их проблема. Меня больше мое интересует, кого я должна писать в приложении PVN?
Заплаченный аванс - 423,73+76,27
Lai atskaitītu priekšnodokli, Jums ir jābūt izpildītiem nosacījumiem.Tā kā šie nosacījumi Jums ir tad manuprāt pielikumā par priekšnodokli jāuzrāda Hansalīzings, jo viņi ir tie kas Jums šo rēķinu piestāda.Kolēģi palabojiet , ja man nav taisnība rēķinu.Protams, ka šis rēķins Jums nav jāapmaksā , jo Jūs taču paņēmāt preci uz kredīta.bet PVN Jums ir jāuzskaita un pamatlīdzeklis arī
Все зависит от того, как у вас учет организован. Я, например, ПВН с авансов не выделяю.
Es no Hansalīzinga mašīnu grāmatoju pilnā summa
D 1220 K 516X
D 5721 K 516X
samaksātais avanss
D 2190 K 2620
D 5721 K 2620
avansa konta slēgšana
D5160 K 2190
D5160 K 5721
ja ko nepareizi uzrakstīju, palabosiet.;-)
Я бы в данном случае сделала как Альбина говорит - тогда и меньше путаницы было бы.
Да уж... путаница получилась.Без вашей помощи не получается распутать. Помогите, пожалуйста. Ситуация похожая, как у Aravik.В июле заплатили аванс 423,73 +PVN 76,27.Указала PVN 76,27 в декларации за июль. В сентябре получили счет от Hansalizingas на полную стоимость. Теперь не понимаю куды засунуть этот PVN с аванса: то ли в 57.стр, то ли от общего PVN по счету отнимать? Засунула в 57стр. но гложат меня "смутные сомнения". Помогите.:-<
"от общего PVN по счету отнимать", если часть ПВН показали раньше, то теперь нужно показать оставшуюся часть.
Перечитываю методичку по PVN, понимаю что 57стр.- это не мой случай. А какие тогда указывать цифры в PVN1, ведь счет от Hansi пришел с общим PVN,в который вошел авансовый PVN?
А Вам непременно надо отсчитать предналог с аванса? Если не отсчитывать, а поставить как авансовый платёж в полной сумме, то никакой путаницы не будет.
Ну почитайте методичку в конце концов:
Valsts ieņēmumu dienesta rīkojums Nr.689
Rīgā 2004.gada30.aprīlī
Grozījumi "Metodiskajos norādījumos par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanu"
Pakalpojumu saņēmējs B (avansa maksātājs) grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):
1) jūnijā pārskaita avansu un saņemtajā nodokļa rēķinā par avansa maksājumu norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:
D "Avansa maksājumi" 500
D "Norēķini par pievienotās
vērtības nodokli" 90
K "Nauda" 590.
Saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN Ls 90 uzrāda jūnija PVN deklarācijas 62.rindā;
2) jūlijā saņem pakalpojumus un nodokļa rēķinu:
D "Saimnieciskās darbības
izmaksas" 700
D "Norēķini par pievienotās
vērtības nodokli" 126
K "Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem" 826;
3) vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:
D "Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem" 590
K "Avansa maksājumi " 500
K "Norēķini par pievienotās
vērtības nodokli" 90.
Atlikušo par saņemtajiem pakalpojumiem saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN daļu Ls 36 (Ls 126 - Ls 90) uzrāda jūlija PVN deklarācijas 62.rindā.
274. Ja preces (pakalpojumi) un nodokļa rēķins ir saņemts par lielāku summu, nekā bija samaksāts avanss, avansa maksātājs - preču (pakalpojumu) saņēmējs - PVN deklarācijas 62.rindā uzrāda starpību starp nodokļa rēķinā, kas saņemts par iegādātajām precēm (saņemtajām pakalpojumiem) norādīto PVN un iepriekš par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā un PVN deklarācijā uzrādīto nodokli.
Закрыть
Краткое описание нарушения
