я знаю, что глупый вопрос. Но ответьте про декларацию

"в 54 строке и в 63 строке декларации"? и в декларации больше нигде не отражается?

Почему спрашиваю - вижу, что услуги проведены как полученный товар и отражены в 50,55 и 64 строке,

Ничего глупого.

В декларации больше нигде не отражается. Еще в приложении нужно расписать.

В приложении в первой части, там где расписывается местный предналог.

а сумма общая (без налога) в декларацию не попадает?

Нет, сама сумма услуг в декларации не отражается.

спасибо Вам огромное. А где об этом в законе ПВН сказано(в каком панте)? или в методичке? не могу найти.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_12072005_nr.1414.doc

15.21. 54.rindā – nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina par šādiem pakalpojumiem (arī pakalpojumiem ES teritorijā darījumos ar kokmateriāliem):

15.21.1. no citas dalībvalsts personas saņemtajiem likuma 31.pantā minētajiem pakalpojumiem;

15.21.2. no ES teritorijā nereģistrētas personas saņemtajiem likuma 4.pantaseptītajā daļā minētajiem pakalpojumiem;

15.21.3. šajā rindā uzrāda arī nodokļa summu, ko apliekamā persona aprēķina saskaņā ar likuma 12.panta9.1daļu;

15.21.4. šajā rindā uzrādītā samaksai budžetā aprēķinātā PVN summa sakrīt ar 63.rindā priekšnodoklī uzrādīto summu;

15.21.5. ja pakalpojumi saņemti reprezentācijas nolūkiem un saistīti ar publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu, saskaņā ar likuma 10.pantaseptīto daļu priekšnodoklī uzrāda 60 % no aprēķinātās PVN summas. Šajā gadījumā 54.rindā uzrādītā samaksai budžetā aprēķinātā PVN summa nesakritīs ar 63.rindā uzrādīto priekšnodokli;

15.29. 63.rindā – PVN summu, kuru apliekamā persona aprēķina šādiem pakalpojumiem (arī pakalpojumiem ES teritorijā darījumos ar kokmateriāliem):

15.29.1. no citas dalībvalsts personas saņemtajiem likuma 31.pantā minētajiem pakalpojumiem;

15.29.2. no ES teritorijā nereģistrētas personas saņemtajiem likuma 4.pantaseptītajā daļā minētajiem pakalpojumiem;

15.29.3. šajā rindā uzrāda arī nodokļa summu, ko apliekamā persona aprēķina saskaņā ar likuma 12.panta9.1daļu;

15.29.4. šajā rindā uzrādītā priekšnodokļa summa sakrīt ar 54.rindā uzrādīto samaksai budžetā aprēķināto PVN;

15.29.5. ja pakalpojumi saņemti reprezentācijas nolūkiem un saistīti ar publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu, saskaņā ar likuma 10.pantaseptīto daļu priekšnodoklī uzrāda 60 % no aprēķinātās PVN summas. Šajā gadījumā 63.rindā uzrādītā priekšnodokļa summa nesakritīs ar 54.rin

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/likumi/par%20pievienotās%20vērtības%20nodokli_jauns.doc

(9.1) Ja citas Eiropas Savienības dalībvalsts persona saskaņā ar šā likuma 26.pantapiektajā un astotajā daļā minēto kārtību vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrēta persona saskaņā ar šā likuma 3.pantadesmito daļu nav reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā, nodokli par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā un par saņemtajiem pakalpojumiem aprēķina un maksā preces vai pakalpojuma saņēmējs (apliekamā persona), iesniedzot nodokļa deklarāciju par to taksācijas periodu, kad saņemta prece vai pakalpojums.

31.pants. Kārtība, kāda aprēķināms un maksājams nodoklis par pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā

(2) Ja apliekamā persona saņem šā likuma 4.pantaceturtās daļas 2. un 3.punktā, septītajā daļā un 24.pantapirmajā daļā minētos pakalpojumus, nodokli budžetā maksā pakalpojuma saņēmējs.