Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Скидка и НДС
Уважаемые бухгалтера, здравствуйте. Помогите, пожалуйста.
Вероятно у кого-нибудь возникала подобная ситуация, я сталкиваюсь с ней впервые.
Пример с цифрами и проводками:
1)В октябре фирма заключает договор с клиентом на выполнение работ.
100 + 18 (НДС) = 118 лат.
2)Ранее фирмой заключён договор с “Inserviss Group” о предоставлении скидок клиенту. В октябре выписывается нами счёт-фактура на бланке “Inserviss Group”, в котором указываются следующие строки:
- сумма без НДС – 100 лат
- скидка 5% - 5 лат
- НДС 18% - 17,10
- итого - 112,10
3)В октябре поступили деньги от "Inserviss Group”:
D 2620 K 5210 – 112.10 Ls
D 2311 K 5721 – 17.10 Ls
4) В ноябре выполнены работы по договору и выписана накладная:
D 2310 K 6110 – 100 Ls
D 2310 K 5721 - 18 Ls
5) Начисляю скидку, закрываю счета:
D 6110 K 6410 – 5 Ls
D 5210 K 2310 – 112.10 Ls
D 6410 K 2310 – 5 Ls
D 5721 K 2311 – 17.10 Ls
D 5721 K 2310 – 0.90 Ls (основание пишу счёт “Inserviss Group”)
Мучают следующие сомнения:
- правильно ли я делаю,
- момент начисления скидки и списания 0,90 Ls в предналог,
- пункт закона, на который я могу опереться, т.к. от долгого чтения уже смотрю в книгу – вижу, сами понимаете, что.
Ответы (17)
4) В ноябре выполнены работы по договору и выписана накладная:
D 2310 K 6110 – 100 Ls
D 6110 K 6410 – 5 Ls
D 2310 K 5721 - 17,10 Ls
Т.е. накладную выписывать не на сумму договора, а уже с учётом скидки?
Не поняла, если "Ранее фирмой заключён договор с “Inserviss Group” о предоставлении скидок клиенту. ", почему эта скидка не прописана в договоре с клиентом?
За предложенный вариант - спасибо! Дело в том,что мне надо исправить уже сложившуюся ситуацию. Предыдущий бухгалтер всю сумму (5Ls + 0.90Ls) списывала на 6410. Исправить договора и накладные за 10 месяцев не представляется возможным, но есть возможность исправить НДС декларации, т.к. из 0,90Ls за 10 месяцев складываеся солидная сумма. Остаются сомнения по поводу применения моего варианта.
Накладную выписывать на сумму договора, в ней учесть скидку.
Исправить НДС-декларации надо обязательно. Можно и ваш вариант использовать.
Ну тогда можно так:
3)В октябре поступили деньги от "Inserviss Group”:
D 2620 K 5210 – 95 Ls
D 2620 K 5721 – 17.10 Ls
4) В ноябре выполнены работы по договору и выписана накладная:
D 2310 K 6110 – 100 Ls
D 2310 K 5721 - 18 Ls
5) Начисляю скидку, закрываю счета:
D 6110 K 6410 – 5 Ls
D 5210 K 2310 – 95 Ls
D 6410 K 2310 – 5 Ls
D 5721 K 2310 – 17.10 Ls
D 5721 K 2310 – 0.90 Ls (основание пишу счёт “Inserviss Group”)
Но проще было бы так:
3)В октябре поступили деньги от "Inserviss Group”:
D 2620 K 5210 – 95 Ls
D 2620 K 5721 – 17.10 Ls
4) В ноябре выполнены работы по договору и выписана накладная:
D 2310 K 6110 – 100 Ls
D 6410 K 2310 – 5 Ls
D 2310 K 5721 - 17.10 Ls
5) закрываю счета:
D 5210 K 2310 – 95 Ls
D 5721 K 2310 – 17.10 Ls
Маргарита, конечно проще, но что сделано, то сделано. Человеку сейчас надо исправить ситуацию.
Мне кажется, что это неправильно
3)В октябре поступили деньги от "Inserviss Group”:
D 2620 K 5210 – 112.10 Ls
D 2311 K 5721 – 17.10 Ls
С поступивших денег снимается НДС и платится государству, поэтому
3)В октябре поступили деньги от "Inserviss Group”:
D 2620 K 5210 – 95 Ls
D 2620 K 5721 – 17.10 Ls или
3)В октябре поступили деньги от "Inserviss Group”:
D 2620 K 5210 – 112,10 Ls
D 5210 K 5721 – 17.10 Ls
Маргарита, почему не правильно??? Просто у них на 5210 учитывается вся сумма долга и используется промежуточный счет для ПВН 2311.
Да, вариантов много, сколько бухгалтеров, столько и мнений.
Если у них так в методике прописано, то почему бы и нет
Это конечно только методичка СГД, но в ней написано:
"263. Avansa saņēmējs - preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) - par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:
D "Nauda"
K "No pircējiem saņemtie avansi"
K "Norēķini par pievienotās vērtības
nodokli"."
Это, так сказать, рекомендация СГД, а дальше все равно все поступают по своему разумению.
Согласна, моё разумение совпадает с СГД-шным
мое тоже.
Срок действия методики заканчивается 01.12.2006. Да и была она на пяти листах, в которой практически ничего нет, разрабатываю новую. Так что как запишу, так и будет. Для меня этот вопрос не актуален. Актуальнее вопрос о 0,90Ls, т.к. сумма эта фактически нигде не прописана, она образуется, как остаток на счёте 2310.
В любом случае, девочки, спасибо за обсуждение вопроса. Когда проблему обсудишь с кем-то, то более менее вырисовывается картина.
Новую напишите так, как вам надо. А 0,90 закройте своими проводками.
Закрыть
Краткое описание нарушения
