52.rindā uzrāda aprēķināto PVN 18% par tiem darījumiem, kuri ir norādīti 41.rindā, bet to PVN 18%, kas ir aprēķināts par precēm, kas ievestas no ES, uzrāda 55.rindā. Tāpat šo PVN summu, kas ir par precēm no ES uzrāda arī deklarācijas 64.rindā (reverss). Tad visam ir jābūt O.K.

P.S. Neaizmirstiet arī aizpildīt pielikumu PVN1 par precēm no ES.

Не будет у Вас в 40-2077,34 Ls.

Читайте правилаhttp://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/pvn/pvn_10012006_nr.42.doc

3. Deklarācijas rindās norāda:

3.1. 40.rindā – taksācijas perioda kopējo darījumu vērtību bez nodokļa (41., 42., 43. un 49.rindaskopsumma);

3.2. 41.rindā – ar nodokļa 18 procentu likmi apliekamo darījumu (preču piegādes (arī pašpatēriņa) un pakalpojumu sniegšanas (arī pašpatēriņa)) vērtību bez nodokļa;

3.3. 42.rindā – ar nodokļa 5 procentu likmi apliekamo darījumu (preču piegādes (arī pašpatēriņa) un pakalpojumu sniegšanas (arī pašpatēriņa)) vērtību bez nodokļa;

3.4. 43.rindā – ar nodokļa 0 procentu likmi apliekamo darījumu vērtību, tajā iekļaujot arī 44., 45., 46., 47. un 48.rindā norādīto darījumu vērtību;

3.5. 44.rindā – brīvostās un speciālajās ekonomiskajās zonās piegādāto preču vērtību, kas apliekama ar nodokļa 0 procentu likmi saskaņā ar likumu "Par nodokļu piemērošanu brīvostās un speciālajās ekonomiskajās zonās". Šajā rindā norādīto preču vērtību atšifrē deklarācijas PVN 5 pielikumā "Piegādāto preču un sniegto pakalpojumu vērtība sadalījumā pa brīvostām un speciālajām ekonomiskajām zonām";

3.6. 45.rindā – uz citu dalībvalsti piegādāto preču vērtību, ja preču saņēmējs ir citas dalībvalsts apliekamā persona;

3.7. 46.rindā – uz citu dalībvalsti šīs dalībvalsts apliekamai personai piegādāto montēto vai uzstādīto preču vērtību;

3.8. 47.rindā – uz citu dalībvalsti šīs dalībvalsts neapliekamai personai piegādāto jaunu transportlīdzekļu vērtību;

3.9. 48.rindā – ar nodokļa 0 procentu likmi apliekamo sniegto pakalpojumu vērtību;

3.10. 49.rindā – ar nodokli neapliekamo darījumu vērtību saskaņā ar likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" (turpmāk – likums) 6.pantapirmo daļu;

3.11. 50.rindā – ar nodokļa 18 procentu likmi apliekamo preču iegādes vērtību Eiropas Savienības teritorijā;

3.12. 51.rindā – ar nodokļa 5 procentu likmi apliekamo preču iegādes vērtību Eiropas Savienības teritorijā;

3.13. 52.rindā – pēc 18 procentu likmes aprēķināto nodokļa summu, kuru nosaka šādi:

41.rindax 18 : 100.

Šīs rindas matemātiskais rezultāts var nesakrist ar faktisko šajā rindā norādīto nodokļa summu, ja:

3.13.1. aizpildot 52.rindu summē visos taksācijas periodā izrakstītajos nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas;

3.13.2. taksācijas periodā ir pārdots nekustamais īpašums atbilstoši likuma 2.pantaseptiņpadsmitajai un 17.1 daļai;

3.13.3. taksācijas periodā saskaņā ar likuma 12.panta2.1 daļu ir importēti pamatlīdzekļi, kurus paredzēts pilnībā vai daļēji izmantot apliekamo darījumu nodrošināšanai;

3.14. 53.rindā – pēc 5 procentu likmes aprēķināto nodokļa summu, kuru nosaka šādi:

42.rindax 5 : 100.

Šīs rindas matemātiskais rezultāts var nesakrist ar faktisko šajā rindā norādīto nodokļa summu, ja taksācijas periodā, aizpildot 53.rindu summē visos taksācijas periodā izrakstītajos nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas;

3.15. 54.rindā – nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina kā pakalpojumu saņēmēja;

3.16. 55.rindā – pēc 18 procentu likmes par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā aprēķināto nodokļa summu, kuru nosaka šādi:

50.rindax 18 : 100.

Šīs rindas matemātiskais rezultāts var nesakrist ar faktisko šajā rindā norādīto nodokļa summu, ja taksācijas periodā, aizpildot 55.rindu summē visas uz saņemto nodokļa rēķinu (rēķinu) pamata taksācijas periodā aprēķinātās nodokļa summas;

3.17. 56.rindā – pēc 5 procentu likmes par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā aprēķināto nodokļa summu, kuru nosaka šādi:

51.rindax 5 : 100.

Šīs rindas matemātiskais rezultāts var nesakrist ar faktisko šajā rindā norādīto nodokļa summu, ja taksācijas periodā, aizpildot 56.rindu summē visas uz saņemto nodokļa rēķinu (rēķinu) pamata taksācijas periodā aprēķinātās nodokļa summas;

3.18. 57.rindā – nodokļa summas, kuras iepriekšējos taksācijas periodos tika atskaitītas kā priekšnodoklis un kuras jāiemaksā valsts budžetā;

3.19. 58.rindā – nodokļa summu no deklarācijas pielikuma par kokmateriālu piegādēm un pakalpojumiem (pirmās daļas 14.rinda), ja šī summa ir pozitīva;

3.20. 60.rindā – priekšnodokļa kopsummu (61., 62., 63., 64. un 65.rindaskopsummu);

3.21. 61.rindā – samaksāto nodokli par savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai importētajām precēm, kā arī saskaņā ar likuma 10.pantapirmās daļas 4.punktumuitas deklarācijā norādīto, bet nesamaksāto nodokli par atbilstoši likuma 12.panta2.1 daļai ievestajiem pamatlīdzekļiem, kurus paredzēts pilnībā vai daļēji izmantot apliekamo darījumu nodrošināšanai;

3.22. 62.rindā – nodokļa summu, kas norādīta apliekamajai personai izrakstītajā nodokļa rēķinā par iekšzemē iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai. Ja preces vai pakalpojumi saņemti reprezentācijas nolūkiem un saistīti ar publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu, šajā rindā saskaņā ar likuma 10.pantaseptīto daļu norāda 60 procentus no saņemtajā nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas. Šajā rindā norāda arī:

3.22.1. nodokļa summu, kuru apliekamā persona (veikals) saskaņā ar likuma 7.pantaceturto daļu ir atmaksājusi licencētajai personai;

3.22.2. nodokļa summu, kura izrakstītajā nodokļa rēķinā nodalīta atsevišķi saskaņā ar likuma 8.panta5.2 daļu;

3.22.3. nodokļa summu, kuru apliekamai personai ir tiesības atskaitīt kā priekšnodokli saskaņā ar likuma 10.panta1.4 daļu;

3.23. 63.rindā – priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina par saņemtajiem pakalpojumiem kā šo pakalpojumu saņēmējs. Ja pakalpojumi saņemti reprezentācijas nolūkiem un saistīti ar publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu, šajā rindā saskaņā ar likuma 10.pantaseptīto daļu norāda 60 procentus no aprēķinātās nodokļa summas;

3.24. 64.rindā – priekšnodoklī norādāmo nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina par preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā. Ja šīs preces iegādātas reprezentācijas nolūkiem, publisku konferenču, pieņemšanu un maltīšu rīkošanai, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanai, šajā rindā saskaņā ar likuma 10.pantaseptīto daļu norāda 60 procentus no aprēķinātās nodokļa summas;

3.25. 65.rindā – lauksaimniecības produkcijas pārstrādātāju saskaņā ar likuma 13.1 pantu zemnieku saimniecībām izmaksāto nodokļa kompensāciju 12 procentu apmērā no saņemtās produkcijas vērtības;

3.26. 66.rindā – neatskaitāmo priekšnodokļa summu par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem, kas tiek izmantoti neapliekamo darījumu veikšanai, valsts vai pašvaldību izpildvaras funkciju nodrošināšanai vai tādu darījumu nodrošināšanai, kas ir ārpus likuma darbības jomas;

3.27. 67.rindā – iepriekšējos taksācijas periodos samaksai budžetā aprēķinātās nodokļa summas samazinājumu;

3.28. 68.rindā – nodokļa summu no deklarācijas pielikuma par kokmateriālu piegādēm un pakalpojumiem (pirmās daļas 14.rinda), ja šī summa ir negatīva;

3.29. (P) rindā - summu, ko aprēķina šādi:

60.rinda– 66.rinda+ 67.rinda+ 68.rinda

3.30. (S) rindā - summu, ko aprēķina šādi:

52.rinda+ 53.rinda+ 54.rinda+ 55.rinda+ 56.rinda+ 57.rinda+ 58.rinda

3.31. 70.rindā – skaitli, par kādu priekšnodokļa summa ir lielāka nekā aprēķinātā nodokļa summa (t.i., skaitli, par kuru deklarācijas (P) rindā norādītā summa ir lielāka nekā (S) rindā norādītā):

(P) rinda – (S) rinda;

3.32. 80.rindā – skaitli, par kādu aprēķinātā nodokļa summa ir lielāka nekā priekšnodokļa summa (t.i., skaitli, par kuru deklarācijas (S) rindā norādītā summa ir lielāka nekā (P) rindā norādītā):

(S) rinda – (P) rinda.

4. Apliekamās personas atbildīgā persona (apliekamās personas amatpersona, kurai piešķirtas paraksta tiesības un kura ierakstīta Uzņēmumu reģistra žurnālā, vai tās pilnvarota persona) deklarāciju apstiprina ar parakstu un norāda paraksta atšifrējumu un datumu.

Jūsu gadījumā ir jābūt:

40r= 1249.85 Ls

41r= 1249.85 Ls

50r= 827.49

52r= 224.97

55r= 148.95

64r= 148.95 (atšifrējums PVN pielikumā Nr.2 par preču piegādēm ES)

Lielum liels paldies par palīdzību un pie tam vēl tik kvalitatīvu!!!

Veiksmi Jums!