Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
И опять PVN
Ситуация такая.Строительство и ремонт.Заказчику в декабре представили счет. В декабре же получен авансовый платеж от заказчика по этому счету:
Д2620 К5210 7000,00
Д2392 К5721 1067,80
В январе подписан акт приема-сдачи
Д2310 К6110 12118,64
Д2310 К5721 2181,36
Сразу взаимозачет:
Д5210 К2310 7000,00
Д5721 К2392 1067,80
В январе выставлен счет на оставшуюся к оплате сумму. Оплачен он в феврале. Надо ли проводить счет этот в январе? Какие будут проводки? Или в феврале провести только факт оплаты:
Д2620 К2310 7300,00
Ответы (9)
В январе выставлен счет на оставшуюся к оплате сумму
Вот этот счет надо показать в декларации.
в декларации за январь.
Про проводки. Вы же их уже написали
Д2310 К6110 12118,64
Д2310 К5721 2181,36
По идее, Вы должны были выставить счёт на всю сумму выполненных работ и показать в этом счёте полученный аванс.(Образец фактуры можете посмотреть в моём хранилище).
Счёт надо выписать в течение 15 дней после подписания акта.
Если работы по договору закончены и подписан акт приёма-сдачи, то счёт не может быть выписан позже даты подписания данного акта.
Проводки будут в январе, как Вы и написали, а в феврале при получении денег Вы тоже уже написали.
В декларации января надо было показать ПВН 2181,36-1067,80=1113,56
Получатель аванса в бухгалтерском учете упомянутую сделку отражает следующим образом (Ls):
1)В декабре Д2620 К5210 7000,00
Д2392 К5721 1067,80
2) в январе выписывает налоговый счет:
Д2310 К6110 12118,64
Д2310 К5721 2181,36
3) одновременно учитывает использование полученного аванса и переносит ранее начисленный НДС:
Д5210 К2310 7000,00
Д5721 К2392 1067,80
Разница между стоимостью сделки 7300 Ls и суммой полученного аванса в феврале Д2620 К2310 7300,00
Т.е. в декларацию пойдет только НДС 2181,36? Взаимозачет правильно? И оплата в январе?
Одним словом, все у меня написано правильно? И еще раз - счет,который мы выставили на оставшуюся суммму в январе отдельно не провожу, а только по факту оплаты Д2620 К2310. Так? В декларацию за январь НДС именно такой и получился 1113,56. Выше я неправильно написала. Всем спасибо за участие. А последний счет именно такой писали, как у Вас, Logram. Спасибо.
1. счет,который мы выставили на оставшуюся суммму в январе отдельно не провожу,
Счет проводите в январе, он должен быть на всю сумму.
Делаете погашение аванса.
По декларации.В январе показываете Этот счет-минус аванс, который Вы показали в декабре.
Да,именно так я и сделала. Спасибо.
Закрыть
Краткое описание нарушения
