Резултат ПНП по декларации со знак.,-,

При умножении на 15%,результат 927,00 латю Начислено 1006,96 лат, уплачено(в связи с долгом за прошлый год) - 1106,24. Как отразить в балансе?

Debeta pusē - norēķini ar budžetu.

Результат - (-179,24) Ls по результату декларации.(82строка-84 стр.)Просто не знаю, какие проводки

D 2390 K ?

Не поняла ...

Результат 927, а начислено 1006,96?

Aprēķināts 1006.96

Samaksāts 1106.24

Gada rezultāts 927.00

получается минус. Мы переплатили авансовые платежи

1006,96 - это начисленные авансовые платежи за 2006?

Ну да

Samaksāts 1106.24 не может быть больше Aprēķinātа, они в декларации должны быть одинаковые. Переплата по 2006 году составит в декларации 79,96, а в балансе остаток должен соответствовать остатку в распечатке ВИДа.

Тань, почему не может быть? Ну а если я намерено переплатила, это что, не учитывать?

Другое дело, что в вопросе сказано: оплачено 1106,24 в связи с долгом за прошлый год.

Если 99,32 (1106,24-1006,92) вы погасили долг за прошлый (2005) год, то к авансовым платежам за 2006 это отношения не имеет, и переплата у вас не 179,24, а 79,92.

В декларации в 83 и 84 строках ВСЕГДА должны быть одинаковые суммы, потому что это расчёт налога, а фактические расчёты учитываются в карточке плательщика, а не в декларации по ПНП.

Из методички ВИДа:

25. Рекомендуем для учета подоходного налога с предприятий использовать следующие счета:

25.1. счет "Расчеты по подоходному налогу с предприятий" группы счетов "Кредиторы";

25.2. счет "Переплаченный подоходный налог с предприятий" группы счетов "Дебиторы";

25.3. счет "Прибыль или убытки";

25.4. счет "Подоходный налог с предприятий".

26. Уплаченные в течение периода таксации в соответствии с декларацией авансовые платежи налога отражаются по дебету счета "Подоходный налог с предприятий" и кредиту счетов денежных средств.

27. Рассчитанная в период таксации в соответствии с декларацией сумма налога отражается по дебету счета "Прибыль или убытки" и по кредиту счета "Подоходный налог с предприятий".

28. В конце периода таксации счет "Подоходный налог с предприятий" закрывается путем переноса его кредитового сальдо на кредит счета "Расчеты по подоходному налогу с предприятий". Если на счете "Подоходный налог с предприятия" имеется дебетовое сальдо, оно переносится на дебет счета "Переплаченный подоходный налог с предприятий" группы счетов "Дебиторы".

"В декларации в 83 и 84 строках ВСЕГДА должны быть одинаковые суммы"

Где написано?

И к чему тогда 86 и 87 строки? Если они не несут реальной инфы?

Ин-фа должна быть за период таксации, а не скопом за все периоды.

А я и не пишу про все скопом! Я пишу, что начислено мне было 1000, а заплатила я авансовых за период таксации 1200 (намерено или ошибочно). Почему отражать в 84 надо начисленную сумму, а не фактически уплаченую?

Имагу больше, третий год одно и тоже объяснять, надоело....

😛 Третий год ставлю реально уплоченую8-)

Спасибоб коллеги, я тоже ставлю реальную сумму.

я тоже ставлю реальную сумму

По-видмому, инспекторам в ВИДе проще принять такое, чем разъяснять упёртым плательщикам, почему эти строки должны совпадать.....

Мне один раз инспектор именно это объясняла. Я поняла одно, что ВИД волнует Начисленная сумма. И она же должна быть уплачена хотя бы теоретически.С тех пор у меня строки совпадают. Более глубже не вдавалась.:-D