Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
НДС коррекция
У фирмы имеется кредиторская задолженность с 2005 года. В 2006 году
фирма кредитор ликвидирована и нет акта сверки взаиморасчетов. Могу ли я включить кредиторскую задолженность в свои доходы в декабре 2006 года и откорректировать декабрскую декларацию по НДС, т.к. в сумме задолженности есть НДС, ранее включенный в предналог. Включаю сумму предналога в коррекцию в начисление в гр.57.
Ответы (14)
Что означает "откорректировать декабрскую декларацию по НДС, т.к. в сумме задолженности есть НДС, ранее включенный в предналог. " Вы же акцептуя данную кредиторскую задолженность, приобретали товары или услуги и далее получали какой-то доход и начисляли ПВН. Если кредитор ликвидирован (на каком основании?)и есть на то документы, потверждающие ликвидацию, то считаю просто Другие доходы счёт 8190 и не выделять ПВН.
НДС в предналог Вы поставили на основании какого документа?
Я согласна с тем, что это мимо декларации.
НДС поставила в предналог на основании подписанного акта выполненных работ по суб
подряду.
В свою очередь Вы сделали строительную работу Заказчику и тоже выставили счёт на основании акта выполненных работ! (Думаю, что он никак не меньше субподрядных работ
) Значит, был и предналог и ПВН! Поэтому - это Другие доходы без ПВН (опять же если есть документ о признании ликвидации кредитора)
А почему НДС по акту, а не по счету(простите за любопытство)?
Vesna, наверное, оговорилась! Конечно, по счёту!
Извините, неправильно сформулировала, конечно, по счету.
Правильно ли я понимаю, что если кредитор ликвидирован, то списывая задолженность, НДС государству возвращать не нужно?
А если происходит такая ситуация - кредитора исключают из НДС плательщиков, а после этого составляется претензия на выполненные работы.Кредиторская задолженность уменьшается, но нужно ли в этом случае возвращать НДС, поставленный ранее в предналог?
Безусловно, вы же отменяете сделку, которая произошла в то время, когда кредитор был ПВН плательщиком
Закрыть
Краткое описание нарушения