Дебеторско-кредиторская задолженность

Уважаемые коллеги, подскажите! Ситуация такая: клиент оказался одновременно нашим и дебетором и кредитором. Сумма одинаковая - 4000 дол. Можно было бы погасить путем взаимозачета, но вот беда - клиент в Регистре больше не значится, ликвидирован. Как правильно закрыть эту дебеторско-кредиторскую задолженность? Какие оформить документы? Неужели придется восстанавливать в декларации? (накоплений не делали).Спасибо.