Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Акт сверки
Данные поставщика услуги и получателя не сходятся на сумму декабрьского счёта, который был выставлен в январе до 15 числа (15 числа даже были получены деньги по этому счёту). Получатель услуги не включил этот счёт в прошлый год, о чём и написал в акте.
Но поставщик формально поступил по закону:
8.pants Pievienotās vērtības nodokļa rēķins
(4) Apliekamā persona nodokļa rēķinu saskaņā ar šo pantu izraksta par jebkuru ar nodokli apliekamu
preču piegādi vai pakalpojumu ne vēlāk kā 15 dienu laikā no darījuma dienas, ja šajā pantā nav
noteikts citādi.
Мало того, дата создания счёта зависит от поступления информации от получателя услуги (сами запоздали).
Что делают в таких случаях? Поставщику переделывать ПВН декларацию ?
Ответы (60)
Если акт составляется по состоянию на 31 декабря, то счет, выставленный после этого числа, в явнаре, я бы не включала в акт сверки, хотя оказанная услуга и относится к декабрю.
Ирена, а что значит Вы бы не включали? Они сами включаются, потому что проведены датой 31.12.06, а акт сверки с 01.01.06 по 31.12.06.
Там было вообще-то 2 таких счёта, один был выставлен в первых числах января и оплачен 5-го (с этим всё в порядке), второй видимо 14-го и оплачен 15-го. Оба датированы 31.12.06.
А нам выставили штраф 2 января 2007 года- указав накладные за 2006 год- счет прислали только в марте- в какой год вкдючать расходы?
Альбина, нет, Латвенерго, вставляло в акт всю сумму с НДС.
Маргарита, я считаю, что на 31 декабря у меня нет долга перед конкретной фирмой, которая выставила мне счет 15 января, например. То, что эта услуга предыдущего года, не имеет значения в данном случае, ибо на 31 декабря счет не был выписан и не был получен. Я так рассуждаю.
"на 31 декабря у меня нет долга перед конкретной фирмой, которая выставила мне счет 15 января, например. " - это значит, что Вы этот счёт 31.12.06 не проводите? Потому как если проводите, он обязательно попадёт в акт сверки. И что значит нет долга, если услуга оказана и счёт получен в сроки, определённые законом?
Маргарита, я провожу как отложенные обязательства, это во-первых, а во-вторых, счет выписан январем, он никоим боком не может попасть в период до 31 декабря, ибо в отложенные обязательства заносим для того, чтобы доходы были соотносимы с расходами по периодам, а чтобы я его считала долгом на 31 декабря, фирме поставщику его и выписывать 31 декабрем надо было,а не экономить на НДС.
Ничего не поняла.
Поставщик этот счёт выписал не январём, а 31.12.06, получатель услуги его увидел в срок определённый законом. Никто там на НДС не экономил, раньше его выписать нельзя просто потому, что информация о суммах этого счёта поступает поставщику от получателя (получатель сам и запоздал с этим).
Счёт 31.12.06 получен 15.01.07 - почему Вы его проводите как отложенные обязательства?
Данные поставщика услуги и получателя не сходятся на сумму декабрьского счёта, который был выставлен в январе до 15 числа.
Вы же написали, что выставлен в январе, а не 31/12/06. Вот и проводим как отложенные обязательства.
Я счета, полученные 15.01.07. за услуги декабря тоже ставлю на накопленные обязательства. Согласна с Иреной на 31.12. у меня этого долга не было.
Маргарита, если бы счет был выписан 31 декабря, он был бы долгом, а я говорю про счета, выписанные за декабрь январем месяцем, которые многие включают в акты сверки как долг на 31 декабря, с чем я не согласна
Да, я в вопросе может непонятно написала, но потом уточнила
"Счёт датирован 31.12.06 - услуги выполнены в декабре. Фактически счёт выписан в течении 15 дней января. "
Inst
сообщений: 24173 14.03.2007 12:02
А с Гизой я согласна. Если дата выписки счета 31.12.06 ( когда он получен другой вопрос) то он должен быть отражен в акте сверки за 2006 год.
Ирена, ясно.
Svetaz с Вами не согласна.
Почему не согласны? Если счет выписан 15 января у меня же нету долга на 31 декабря?
Светик, я с тобой согласна.
Кстати, на семинар 19 идешь?
Что значит выписан? Это он физически выписан, об этом только поставщик знает когда он конкретно выписан (может 31.12.06 и лежит под сукном). Факт в том, что счёт датирован 31.12.06 и получатель его увидел 15.01.07 в срок соответсвующий закону, чтобы провести его 31.12.06.
Маргарита, речь именно о том, что на счете дата выписки стоит январь, если декабрь, то с этим проблем нет, он попадает в акт сверки как миленький.
Нет, не иду
Они хотели получить оплату сразу за полгода вперед. Если потом не попадаешь на семинар, то оплата не переноситься.
Закрыть
Краткое описание нарушения
