http://www.vgk.lv/index.php?chid=46&SID=33da8069c7eb910f039faf1514b783cc&forum_id=7&tid=5030 - это о расходах, но очень полезно.

С расходами все ясно, меня интересуют доходы прошлого года, если они стали известны только сегодня.

Описываю свою ситуацию. Мы арендуем офис, часть сдали в субаренду, платим за услуги арендодателю, а потом выставляем счета субарендатору. Получается, что сегодня мне принесли счет за декабрь, как мне его отразить в своем учете - вопросов нет, а выписывая счет субарендатарам, как я должна отразить его у себя.

А как у вас составлен договор? Когда выставлялся счет за ноябрь? На мой взгляд надо показать долг по счету 2310 на 31.12.03. и доход с PVN.

У меня та же ситуация. Нужно выставить по договору счет в начале марта за три месяца: декабрь, январь, февраль. Что делать? Может быть:

31.12.2003 Д2350 К6110-50,00

01.03.2004 Д2350 К6110 -100,00

Д2350 К5721 - 27,00

Но как-то это подозрительно, особенно с НДС. Может быть провести весь дохож мартом 2004 года? Посоветуйте.

Ну ведь только обсуждали, что доходы (расходы) отдельно , НДС отдельно.

Доходы, расходы учитываются в том периоде к которому они относятся не зависимо от того когда выписан счет, а НДС когда выписан счет.

В Вашем случае 31.12. - доходы, а НДС той датой когда выставлен счет.

Значит я должна 1 марта сделать проводку 31-ым декабрем? А если я баланс раньше сдам?

Но ведь у Вас есть договор на основании которого Вы выписываете счета и уже 31.12.2003. Вы знаете о своих доходах, а не 01.марта когда счет выписали. Вы можете проводку сделать 31.12. на основании договора.

Amuil, спасибо, я так и сделаю.