Да нет у меня проблем с заполнением, СПАСИБО, Макссофт. Я именно хочу перевести в запасы в октябре, чтобы с октября не начислять ФИ, и увеличить НИ на балансовую стоимость на 30/09, а не на балансовую стоимость на день продажи. На мой взгляд так справедливей для ПНП, т.к. НИ получится меньше.

А про пропорциональность я вообще ничего не нашла, хотя читала 556 правила.

А кому не нравятся гипотетические размышления, ну не читайте мои темы, плиззз.

Я считаю, Инна, что и так, и так будет правильно.

Спасибо!:-)

"А про пропорциональность я вообще ничего не нашла, хотя читала 556 правила."

556 правила:

"112. Для нужд расчета налога учитываются также суммы износа по полученным в качестве подарка (пожертвования), унаследованных и др. основным средствам, которые получены не за плату, но используются в хозяйственной деятельности. При определении облагаемого дохода, не учитывается сумма износа, рассчитанная по основным средствам, которые не используются в хозяйственной деятельности. Если основное средство используется в хозяйственной деятельности неполный таксационный период, оно учитывается по каждой категории отдельно и сумма износа этого таксационного периода, рассчитанная в соответствии с нормами статьи 13 закона, делится на 12 и умножается на число месяцев, в которых основное средство использовалось в хозяйственной деятельности."

"96. При применении статьи 13 закона учет основных средств для расчета налогового износа ведется с соблюдением следующих условий:

96.1. по основным средствам первой категории, основным средствам пятой категории и основным средствам, которые не используются в хозяйственной деятельности или используются только частично, - по каждому основному средству отдельно согласно образцу, упомянутому в приложении 9 данных правил;"

"Я именно хочу перевести в запасы в октябре, чтобы с октября не начислять ФИ, и увеличить НИ на балансовую стоимость на 30/09, а не на балансовую стоимость на день продажи. На мой взгляд так справедливей для ПНП, т.к. НИ получится меньше." - налоговый износ будет ещё меньше по 556 правилам, к тому же вероятней всего по 7 графе 9 приложения возникнет минус, который надо восстановить в декларации. Я считаю Ваш способ перевода ОС в запасы неправильным - это всё равно, что закрыть глаза на 556 правила, но решать Вам.

112 - получены не за плату.Отпадает.

Макссофт, НЕ ВИЖУ про пропорциональность.

Мне напотив кажется, такой способ более верным.

Допустим, НИ категории 15000.00

Исключаю ОС 30/09 по ст-ти 20000,00 15000-20000=-5000 увеличиваю НОП на 5000

исключаю ОС 31/11 уже по ст-ти 180000,00 15000-18000=-3000 увеличиваю НОП на 3000 ТОЛЬКО. Т.е. на 2000 смухлевала.

"112 - получены не за плату.Отпадает." - вы до конца-то пункт прочитайте

Спасибо! Но мне кажется, что это для тех ОС, которые в дальнейшем предполагается использовать - сезонные работы, остановка на реконструкцию и т.д.

Я же не вижу Ваших цифр, Вы привели вариант, когда финансовая остаточная стоимость больше остаточной стоимости категории, а если нет, будет совсем другой расклад. А зачем гадать: больше, меньше, как написано так бы я и сделала, без прогнозов - если бы да кабы.

на "сезонные работы" этот пункт не распространяется. Там вообще не сказано по каким причинам ОС не участвует в ХД, но если это имеет место, то износ пропорционально.

Так мне не кажется, что 112 п. подходит к моему случаю, т.к. точно известно. что это ОС более использоваться не будет, и более подходящей поэтому мне кажется 95 ст.

Мне как раз хоткелось бы уловить принцип без зависимости от конкретных цифр. Если есть принцип цифры нетрудно подставить.:-)

В любом случае большое всем спасибо за обсуждение!

Жаль, что Майя и Му-Майя не высказали свое мнение:-( Но еще не 01/05?;-)

"и более подходящей поэтому мне кажется 95 ст." - совершенно с Вами согласна, если это произойдёт в декабре и с октября по декабрь оно участвует в ХД.

"Mu-maija

сообщений: 6046 26.03.2007 22:15

Если ОС приобретено в августе и не работало 2 месяца, то износ

Тому ОС, которое предпр. приобрело в августе, а само предпр. работала весь период таксации начисляем налоговый износ по полной программе. Потому как 13 ст. в этой части не менялась.

А вот если оно не участвовало два месяца, то налоговый износ за них не положен. Такая вот шуточка природы. "

Что-то не поняла.:-( Пойду домой, завтра - рабочий день!;-)

112 п. применяется СРАЗУ КАК ТОЛЬКО ОС не участвует в ХД (полный период, тогда износа не будет, неполный, тогда износ пропорционально).

Это всё про ОС, но не про запасы, коими являестя товар для продажи.

Ещё раз: Вы считаете для продажи ОС в обязательном порядке переводить в запасы? То бишь просто ОС продать нельзя?

Можно, но Инст нужно через запасы.

Я тоже думаю, что если ОС переводится в запасы, то сразу исключаем из категории по остаточной стоимости.

То есть можно просто продавать ОС или переводить в запасы и потом продавать. Какова мотивация поступать так, а не иначе?