Давайте разберемся внимательно, что предлагает Закон.

Для того, чтобы задолженность дебитора (т.е. сумму 2310, т.е. 118%) можно было указать в уменьшение НОД, требуется, чтобы он (дебитор) образовался у нас в учете как результат отгрузки (товара, услуги), т.е. когда-то был включен в доход (а не авансовый платеж, не расходы будущих периодов). Закон предлагает при выполнении определенных условий списать ДЕБИТОРА, а не доход, за который когда был уплачен налог. Так что в 44 строке следует указывать 118%, а не 100.

А закон о НДС никаких манипуляций по этому поводу не предусматривает.

Спасибо, а по второму вопросу можно узнать Ваше мнение?

Узнать можно, только желательно вопрос поконкретнее, а то будешь писать про один штраф, а ожидать будут про что-нибудь другое.

Мне очень интересно про соц.налог - увеличивать налогооблагаемый доход только на 100% штраф или на сам налог тоже?

Если на фирме нашли работника, с которым не оформлен трудовой договор, но получающего зарплату, начислили ОПГСС (Д 5610 К 5724 - 9%, Д 7310 К 5725 - 24,09%) и 100% штраф (Д 8260 К 5724,25 - 33,09%) и на его сумму увеличиваем НОД в 18 строке. Кстати, в феврале ужо придется платить штраф в 3-х кратном размере.

Так значит НОД увеличивается только на сумму штрафа 8260?

Му-майя а если это соц.налог за 2001 и 2002 год как тогда? Вы ведь сами не так давно говорили, что за то что списываются расходы пред.периодов СГД накажет (хотя все еще не могу понять почему на основании какой статьи ПНП)? И еще, Ваш совет относится только к соц.налогам или к другим тоже? Потому как соц.налог то идет в расходы, а вот НДС и ПНН -нет.

VID delaet tak. Nakazivaet za to chto umenjshili pribilj otchetnogo perioda i "ne vidit", chto ranjshe zaplatili nalog v boljshej summe, t.e. razbiraitesj i dokazivaite, rebjata, sami. Starijie shtrafi budut rashodami drugih preriodov . V otnoshenii PVN - pridetsja peredelivatj deklaraciji, so shtrafami - to zhe samoje. V otnoshenii IIN - mogut bitj raznijie varianti, no krajnij sluchaj, kogda firma platit za rabotnika - rashodi ne svjazannijie s hoz.dejatelnostju

А какая статья закона о ПНП запрещает списывать расходы предыдущих периодов. Ведь ни одна статья не предусматривает увеличение налогооблагаемого дохода на расходы предыдущих периодов.

Zakon o UIN predpolagajet sostavit raschet pribili (ubitkov), a v deklaraciji opredelitj nalog za god taksaciji , a ne po principu nakoplenija za paru-trojku let. K tomu že, esli nalog ne uplachen vo vremja, pridetsja opredelitj period prospochki.

Vi pravi v tom, cho Zakon ne predusmatrivajet korrektirovku, 25 statja zakona o godovih otchetah vse že napominajet o principe periodizaciji.