Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Zakritije avansovih platezhej К списку тем
Zakritije avansovih platezhej
bili sdelani avansovije platezhi v ijune (100Ls+PVN 18 ls) i ijule (100 Ls+18Ls PVN).Avansovije PVN platezhi ukazivalisj v ijunjskoi i ijuljskoi deklaracijah v 62 rjadu.
V avguste bil poluchen schot na summu 300 Ls +PVN 54 Ls.
Praviljno li ja ponimaju kak budet zapolnena PVN deklaracija za avgust? V 62 rjadu pokazhetsa vesj PVN 54 Ls,a v 57 rjadu korrekcija PVN za predidushije periodi v razmere 36 Ls?
Ответы (19)
ВИДовская методичка по ПВН на сайте ВИДа.
Ja po nej i smotrju... hochu utochnitj praviljno li ja ponjala
Значит, не в ту строчку смотрите
Nju kak ?
avansa saņemšana atpakaļ, smotrju v stolbik"raznije otchjotnije periodi". Tam napisanno PVN deklarācijas 57.rindā-iepriekš priekšnodoklī uzrādītā PVN summa samazinājums...
iepriekš uzrādītais PVN, ja ponimaju kak PVN oplachennij avansom v predidushije periodi
А зачем вы смотрите avansa saņemšana atpakaļ?
a chto smotretj, ja zhe platila avans. Nasha firma bila pakalpojuma saņēmējs:-O
3.3. Pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un uzskaites kārtība
avansa maksājumiem
http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/vid%20rīkojumi/pvn/pvn_19042004_nr.619.doc
Deklarācijā par jūniju - 18 Ls, par jūliju 18 Ls, par augustu 18 Ls.
Korekcijas skaitās tikai par atgrieztu produkciju, brāķa produkciju, utml. Nu laikam arī, ja ziedo, preces, tad koriģē priekšnodokli.
53.piemērs
Preču pircējs B (avansa maksātājs) grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):
1) martā pārskaita avansu un saņemtajā nodokļa rēķinā par avansa maksājumu norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:
D “Avansa maksājumi” 1 000
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180
K “Nauda” 1 180.
Saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN Ls 180 uzrāda marta PVN deklarācijas 62.rindā;
2) aprīlī saņem preces un nodokļa rēķinu:
D “Saimnieciskās darbības izmaksas” 1 000
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180
K “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” 1 180;
3) vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:
D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” 1 180
K “Avansa maksājumi” 1 000
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180.
Tā kā preces iegādātas un nodokļa rēķins saņemts par summu Ls 1 180, kāda bija samaksāta avansā, saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto nodokli aprīļa PVN deklarācijā neuzrāda.
Tikai un vienīgi 62. rindiņā 18 + 18 + 18 (katru mēnesi, kad veikts darījums)
При чем тут 18 LS в августе:-O
Tā kā man ir tikai tiesības (bet ne pienākums!) atskaitīt priekšnodokli, tad vienkāršības labad maksājot avansu, es priekšnodokli nerēķinu, bet grāmatojums ir D219 K262x. Kad saņemu rēķinu, tad iegrāmatoju normāli rēķinu un priekšnodokli D7xx D5721 K531. Un avansa summu pārgrāmatoju D531 K219.
(Dubcik) 18 augustā tāpēc, ka augustā atnāk rēķins! 54 Ls ir PVN, bet iepriekš samaksāts ir 36 Ls. 54 - 36 = 18 (!!!)
54.piemērs
Pakalpojumu sniedzējs A (apliekamā persona) saskaņā ar noslēgto līgumu jūnijā izraksta pakalpojumu saņēmējam B (apliekamajai personai) nodokļa rēķinu par avansa maksājumu, kurā uzrāda pakalpojumu vērtību Ls 500, PVN likmi 18 %, aprēķināto nodokli Ls 90, kopā Ls 590.
Pakalpojumu saņēmējs B (avansa maksātājs) saskaņā ar noslēgto līgumu un nodokļa rēķinu par avansa maksājumu jūnijā samaksā pakalpojumu sniedzējam A (avansa saņēmējam) avansu Ls 590.
Pakalpojumu sniedzējs A (avansa saņēmējs) jūlijā sniedz pakalpojumus Ls 700 vērtībā un izraksta nodokļa rēķinu, kurā uzrāda sniegto pakalpojumu vērtību Ls 700, PVN likmi 18 %, aprēķināto nodokli Ls 126, kopā Ls 826.
Pakalpojumu saņēmējs B (avansa maksātājs) grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):
1) jūnijā pārskaita avansu un saņemtajā nodokļa rēķinā par avansa maksājumu norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:
D “Avansa maksājumi” 500
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 90
K “Nauda” 590.
Saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN Ls 90 uzrāda jūnija PVN deklarācijas 62.rindā;
2) jūlijā saņem pakalpojumus un nodokļa rēķinu:
D “Saimnieciskās darbības izmaksas” 700
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 126
K “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” 826;
3) vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:
D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” 590
K “Avansa maksājumi ” 500
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 90.
Atlikušo par saņemtajiem pakalpojumiem saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN daļu Ls 36 (Ls 126 – Ls 90) uzrāda jūlija PVN deklarācijas 62.rindā.
Domāju, ka 3. pielikums uz šo neattiecas. Tajā ir teikt par avansu atgriešanu, bet domāju, ka tas ir tāds avanss, kuram nav seguma - šis nav tas gadījums.
aaa, jasno. Spasibo vam vsjem boljshoje
Закрыть
Краткое описание нарушения
