Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PAMATLiDZEKlU NOLIETOJUMA APReTINA KOPSAVILKUMA KARTE К списку тем
PAMATLiDZEKlU NOLIETOJUMA APReTINA KOPSAVILKUMA KARTE
Подскажите, пожалуйста - правильно ли я сделала рассчёт.
Если ОС - учётная стоимость 1000 лат
износ финансовый 200 лат ( остаточная 800 лат)
износ налоговый 400 лат. (остаточная 600 лат)
В следующем году продано ОС за 2000 лат.
то в 1 строке Kopsavilkumsa : Скорректированная стоимость: 600 лат; Остаточная, с которой будет рассчитан износ: -200 лат (600-800).
Соответственно износ не начисляется.
А какой должна быть остаточная стоимость категории на конец отчётного периода? -200 лат?
Спасибо.
Ответы (11)
1. Финансовый износ начисляется помесячно. Если в фин.учете ост.стоимость на 01.01.03. 800,00, а продано, например, в мае, то надо начислить износ за январь - апрель, и ост. стоимость в фин.учете будет уже не 800,00 на момент продажи.
2. На эти 200,00 надо увеличить НОД, а ост.стоимость = 0,00.
Если в мае продаётся - разве не надо и за май начислить износ тоже?
А это - как установлено в Вашей методике.
И тогда остаточная стоимость в фин.износе может быть не 800,00 , а 500,00 или 600,00 и картина Ваших расчетов будет совсем другая (может ничегго увеличивать и не надо будет)
Остаточная стоимость категории, в которой было одно ОС и то выбыло равна 0, т.к. износ не рассчитывается, скорректированная ст-ть была введена для проверки правильности расчетов :
1. Скорректированная ст-ть - накопленный износ=остаточная ст-ть
2. Расчетная ст-ть - годовой износ=остаточная ст-ть
Если это выполняется, значит все верно
Поясните пожалуйста- что такое скорректированная стоимость, пожалуйста.
То есть с учётом продажи (в моём случае)?
Спасибо.
Скорректированная стоимость года таксации = скоррект. ст.-ть прошлого года + поступления ОС + кап. затраты - остаточная ст-ть выбывших ОС
Скажите, в какой строке декларации надо указать минусовой износ?
Спасибо!
Если по расчету получается отрицательный баланс (у Вас минус 200), то на эту сумму следует увеличить НОД. Т.к. 40 строка декларации предусмотрена для уменьшения НОД, а Вам нужно увеличение, то можно минус указать здесь, т.е. уменьшение на отрицательное число даст увеличение. Скорее всего это покажется не совсем удобным. Поэтому можете показать увеличение в соответствующем разделе (в пустых строках - 36). Вполне допустимо свести суммы всех категорий вместе в сводном отчете по налоговому износу и там Ваш минус просто "утонет" среди прочих плюсов.
Закрыть
Краткое описание нарушения
