Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Аванс и возврат-проводки К списку тем
Аванс и возврат-проводки
1) 20.11 сделали авансовый платёж 236Ls;
2) 01.12 получили товар 500+90(PVN);
3) 29.12 вернули часть товара 50+9(PVN);
4) 30.12 заплатили 295Ls.
Какие сделать проводки?
Какие цифры должны стоять во 2-й,8-й,23-й графах PVN-отчетов за ноябрь и декабрь?
Ответы (23)
Почитайте методичку по НДС, там и примеры, и проводки. А также порядок заполнения декларации НДС.
Я сделала:
1) Д2190 К2620 – 236
Д5721 К2190 - 36
В отчете за ноябрь в 23-й – 36
2) Д2110 К5310 – 500
Д 5721 К5310 -54 (90-36=54)
Д5310 К2190 -200
3) Д5310 К2110 – 50
Д5310 К5721 – 9
4) Д5310 К2620 – 295
В отчете за декабрь во 2-й – 50, в 8-й – 9, в 23-й – 54
Правильно?
Проводки верно.
В отчете за ноябрь не скажу - предоплат не делаю.
За декабрь - возврат не отражается ни во 2, ни в 8. Надо в 12 - 9,00(методичка НДС п.162).
В отчете за ноябрь все правильно, а по поводу отчета за декабоь Инст права ни 2 ни 8 графа не заполняется (иам отражается только реализация) а НДС по возврату в 12.
Обязательно ли пересдавать отчет за декабрь?
Нельзя сделать:
3) Д2310 К6110 – 50
Д2310 К5721 – 9
Д5310 К2310 – 59
Д7110 К2110-50?
Возврат и реализация разные операции.
Переделывание декларации ничем не грозит, только не забудте приложить заявление на стандартном бланке.
А приложение ?
Ноябрь.
Vērtība bez PVN (4)-200
PVN(5)-63
Attaisn.dok.(6) - Maks.uzd
Datums(9)-20.11
Декабрь.
(4) – 300? (5) - 54? (6)-PPR-? (9)-29.12
Так можно? Ведь в PPR 500 и 90.
Ноябрь - не скажу, декабрь - в прилажении возврат не расшифроввывается.
Это не возврат. Это PPR(500+90) минус предоплата(200+36).
Думаю так, в ноябре предоплату не расшифроввываете - меньше 500,00, в декабре тоже?
На самом деле мои цифры раза в 4 больше (эти - чтоб было проще) и очень хочется всё сделать правильно.
Ноябрь - 200+36=236 основание - номер и дата платежки.
Декабрь - 300+54=354 - номер и дата накладной.
???
Вот еще что подумалось, ведь надо указать в методике, когда отчисляется налог. А у Вас в первом случае отчисление по оплате, а во втором - по приходу товара. Это неверно?
Я теперь вообще запуталась.
Оплата накладной была в декабре 590-236(аванс)-59(возврат)=295
Тогда я вообще не понимаю что писать в приложении за декабрь.
Amuil не поможете распутаться?
Ну дык в чем проблема.
Всего предналога будет 81 из них 90 по накладной минус 9 возврат.
1. Первая часть вычтена по предоплате в момент предоплаты. Значит в ноябре будет 200+36
2. Вторая часть вычитается по накладной в декабре. Поскольку в декабре был и возврат, то вычитается в декларации только разница 54-9 = 45. В приложении будет 250+45.
Майя права. Т.к. возврат был в том же периоде, что и получен товар , то при заполнении декларации используется не 12 строка, а уменьшается 23. Значит в декабре в 23 строке 45 лат.
Майя - а нет противоречия в том, что в ноябре предналог отчислен по оплате(предоплате), а в декабре - по приходу. Разве не должно быть или так, или так?
Закрыть
Краткое описание нарушения
