Аванс и возврат-проводки

1) 20.11 сделали авансовый платёж 236Ls;

2) 01.12 получили товар 500+90(PVN);

3) 29.12 вернули часть товара 50+9(PVN);

4) 30.12 заплатили 295Ls.

Какие сделать проводки?

Какие цифры должны стоять во 2-й,8-й,23-й графах PVN-отчетов за ноябрь и декабрь?

Почитайте методичку по НДС, там и примеры, и проводки. А также порядок заполнения декларации НДС.

Я сделала:

1) Д2190 К2620 – 236

Д5721 К2190 - 36

В отчете за ноябрь в 23-й – 36

2) Д2110 К5310 – 500

Д 5721 К5310 -54 (90-36=54)

Д5310 К2190 -200

3) Д5310 К2110 – 50

Д5310 К5721 – 9

4) Д5310 К2620 – 295

В отчете за декабрь во 2-й – 50, в 8-й – 9, в 23-й – 54

Правильно?

Проводки верно.

В отчете за ноябрь не скажу - предоплат не делаю.

За декабрь - возврат не отражается ни во 2, ни в 8. Надо в 12 - 9,00(методичка НДС п.162).

В отчете за ноябрь все правильно, а по поводу отчета за декабоь Инст права ни 2 ни 8 графа не заполняется (иам отражается только реализация) а НДС по возврату в 12.

Обязательно ли пересдавать отчет за декабрь?

Нельзя сделать:

3) Д2310 К6110 – 50

Д2310 К5721 – 9

Д5310 К2310 – 59

Д7110 К2110-50?

Возврат и реализация разные операции.

Переделывание декларации ничем не грозит, только не забудте приложить заявление на стандартном бланке.

А приложение ?

Ноябрь.

Vērtība bez PVN (4)-200

PVN(5)-63

Attaisn.dok.(6) - Maks.uzd.

Datums(9)-20.11

Декабрь.

(4) – 300? (5) - 54? (6)-PPR-? (9)-29.12

Так можно? Ведь в PPR 500 и 90.

Ноябрь - не скажу, декабрь - в прилажении возврат не расшифроввывается.

Это не возврат. Это PPR(500+90) минус предоплата(200+36).

Думаю так, в ноябре предоплату не расшифроввываете - меньше 500,00, в декабре тоже?

На самом деле мои цифры раза в 4 больше (эти - чтоб было проще) и очень хочется всё сделать правильно.

Ноябрь - 200+36=236 основание - номер и дата платежки.

Декабрь - 300+54=354 - номер и дата накладной.

???

Спасибо.

Вот еще что подумалось, ведь надо указать в методике, когда отчисляется налог. А у Вас в первом случае отчисление по оплате, а во втором - по приходу товара. Это неверно?

Я теперь вообще запуталась.

Оплата накладной была в декабре 590-236(аванс)-59(возврат)=295

Тогда я вообще не понимаю что писать в приложении за декабрь.

Amuil не поможете распутаться?

Ну дык в чем проблема.

Всего предналога будет 81 из них 90 по накладной минус 9 возврат.

1. Первая часть вычтена по предоплате в момент предоплаты. Значит в ноябре будет 200+36

2. Вторая часть вычитается по накладной в декабре. Поскольку в декабре был и возврат, то вычитается в декларации только разница 54-9 = 45. В приложении будет 250+45.

Майя права. Т.к. возврат был в том же периоде, что и получен товар , то при заполнении декларации используется не 12 строка, а уменьшается 23. Значит в декабре в 23 строке 45 лат.

Майя - а нет противоречия в том, что в ноябре предналог отчислен по оплате(предоплате), а в декабре - по приходу. Разве не должно быть или так, или так?