tad meklējiet rūpīgāk!

http://www.vgk.lv/lv/forum/5/21273/

tas ir viens no n-tiem

Sanemu avansa rekinu:

2190/2620

5721/2620

Sanemts PPR:

7130/5310

2311/5310

Grāmatojums:

5310/2190

5310/2190

Es tā daru.

Bet kā iegrāmatotot pašu avansa rēķinu, vai tas nav vajadzīgs, pietiek, ka iet caur banku un tikai paskaidrojumos ieraksta A.rēķina Nr.?

Avansa rekiniem ir informatiivs raksturs, tos negraamato.

Avansa rēķinus negrāmato, Grāmato naudas saņemšanu avansā vai maksāšanu avansā.;-)

Paldies! Tad jau es grāmatoju pareizi:-D

Avansa rēķinu arī var grāmatot!

1) avansa rēķins 5310D- 2190K

2) bankas izrakstā 2190D-2620K

3)pavadzīmē 7...D-5310K un PVN 57..D-5310K

Inga, priekš kam grāmatot avansa rēķinu un vel ar tādiem nekorektiem kontējumiem: D5310 K2190. Un kāds kontējums Jums būs uz priekšnodokli, kad jūs maksājiet avansu???

Какоё-то бред ! Авансовые платежи в момент получения не контируютя вообще. Они контируются в бух. регистрах только в момент оплаты Вам или ВАМИ.

Авансовые платежи -> авансовые счета. Может они у директора полежат-полежат, и он или скидку выбьет, или меньшее количество оплатит , или в мусорник выбросит

Bet man labāk patīk grāmatot tā (pagājušo gadu bilancē bija aprakstīts šis paņēmiens, man ļoti iepatikās - PVN nevajag grāmatot šrpu turpu.)

samaksāts avansā 118,00 Ls

D 2190, K 2620 - 100,00Ls

D 5721 K 2620 18,0 Ls

Saņemta prece 236,00 Ls

D 71XX K 5310 200,00 Ls

D 5310 K 2190 100,00 Ls (samaksātais avansā)

(200,00 - 100,00= 100,00) summa kuru aprēķinam, bet negrāmatojam, kurai aprēķinām PVN

D 5721 K 5310 18,00 Ls

summa samaksai= 200,00-100,00+18,00=118,00 Ls

Ja samaksāts viss bija avansā - izbeidzas ar pirmajiem 2 grāmatojumiem, un nekādus PVN atgrāmatojumus nevajag taisīt.

Хотела бы я посмотреть на лицо Вашего шефа при таких проводках, если перечислена сумма не в 100 лат, а например, в 10000 лат. Шеф-то надеется, что у него предналог ПВН. Платить не придется в этом месяце, а "умный" бух "развел" бедолагу на лишние траты в отчетном месяце. Долго такой бух продержится?

Ane, likumdošana nosaka, ka gr-bas reģistros izdarītajiem ierakstiem jāsakrīt ar attaisnojuma dokumentiem. Tas ir Likuma par grāmatvedību 7.pants"....Ierakstiem grāmatvedības reģistros jābūt savlaicīgi izdarītiem, pilnīgiem, precīziem un sistemātiski sakārtotiem. Nav pieļaujami ieraksti, kuru saturs vai mērītāji atšķiras no attaisnojuma dokumenta." - ar to gribu teikt, ka par saņemto preci grāmatojums Jūsu gadījumā neattaino visus dokumentā norādītos mērītājus, ja reiz Jūs nemaz negribat grāmatot PVN.

1. Samaksājot avansa maksājumu pēc rēķina - avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 “Avansa maksājumi”

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K 2620 “Nauda”

2. saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai 21 Krājumi (ja lietojat nepārtrauktās uzskaites metodi krājumiem)

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem”

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

3. Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Tādējādi PVn deklarācijā priekšnodoklī tiek iekļauts tikai no 5721 konta, bet konts 57211 netiek piesaistīts PVn deklarācijai.

vienkārši nepaslinkojiet un palasiet VID metodiku avansa maksājumu uzskaitē

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_avanss.doc

šis avansu grāmatojumu jautājums jau tik reizes pa forumu izmalts, ka nav skaidrs kā vēl meklētājā nevar neko atrast ar atslēgas vārdu "avanss"?

Metodikā ir aprakstīts arī gadījums, kad ir daļēja avansa apmaksa.

Es daļēju avansu gadījumos saņemtajā precē grāmatoju tā:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai 21 Krājumi (ja lietojat nepārtrauktās uzskaites metodi krājumiem) - vērtība bez PVN

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” - PVN no sam.avansa
D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” - PVN starpība no nesamaksātās daļas

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem - kopējā vērtība ar PVN.

Cleo,vienkārši ļoti skaista un saprotama atbilde!!!;-) Pilnīgi piekrītu šim viedoklim un tā arī pati daru!

Я тоже согласна с Клео.

Клеочка же методист. У нее это супер получается.

Aleksja - kurā momentā te "развел" parādās? PVN jau tiek atskaitīts priekšnodoklī avansa samaksas brīdī.

Cleo- es pavadzīmē vai rēķinā blakus sarakstu savu aprēķinu, sakontēju un igrāmatoju. Piemēram jūsu grāmatojuma":

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” - jau arī summas paši ierakstāt, tāpēc tas izvilkums no lik.pargrāmatvedību gan manā gan jūsu gadījumā tiek daļēji ievērots. Un VID metodikai tagad ir tikai rekomendējošs raksturs.

Un cik korekts dokumemnts sanāk ja no Tildes drukāta tiek pavadzīme, kad jau ir bijis avanss, bet pavadzīme tiek rakstīta par visu summu un beigās parādas summa apmaksai(un tur ir summa ar visu avansu)? Es avansa darījumiem esmu izstrādājusi savu pavadzīmi, kur ir 3 kolonnas - izsniegta prece-samaksāts avanss - summa apmaksai(pamēģināsu ievietot failu glabātuvē ja sanāks).

Šadu PVN grāmatošanu avansam esmu aprakstījusi savā metodikā:

Konts 2190 Norēķini par samaksātajiem avansiem. Šajā kontā tiek grāmatoti samaksātie avansi piegādātājiem un iegrāmatoti saskaņā ar pastāvošo likumdošanas aktu prasībām.

a) samaksāto avansu un par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 Norēķini par samaksātajiem avansiem

D 5723 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

K 26XX Naudas līdzekļu konti.

Saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN uzrāda PVN deklarācijā

b) Saņemot preces (pakalpojumus), par kurām bija samaksātas avansā, saņemto nodokļa rēķinu uzskaita:

D 7XXX vai 12XX Saimnieciskās darbības izmaksas, vai pamatlīdzekļi

K 5310 Norēķini ar piegādātājiem (iegrāmato preces vērtību bez PVN)

Par avansā samaksāto summu (bez PVN), kas ir uzkrāta konta 2190, veic iegrāmatojumu:

D 5310 Norēķini ar piegādātājiem

K 2190 Norēķini par samaksātajiem avansiem

Veic PVN iegrāmatojumu darījuma starpības summai (kas aprēķināta no dotajā nodokļu rēķinā norādītās darījuma summas bez PVN atņemot avansā samaksāto summu bez PVN)

D 5723 Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

K 5310 Norēķini ar piegādātājiem (šī summa tiek uzrādīta PVN deklarācijā)

Ja preces iegādātas (pakalpojumi saņemti) un nodokļa rēķins saņemts par summu, kāda bija samaksāta avansā, saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto nodokli PVN negrāmato un deklarācijā neuzrāda.

Ja preces (pakalpojumi) un nodokļa rēķins ir saņemts par lielāku summu, nekā bija samaksāts avanss un PVN saņemtajā rēķinā tiek uzrādīts visai darījuma vērtībai, tad iegrāmato un PVN deklarācijā uzrāda starpību starp nodokļa rēķinā, kas saņemts par iegādātajām precēm (saņemtajiem pakalpojumiem) norādīto PVN un iepriekš par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā un PVN deklarācijā uzrādīto nodokli.

А как вы собираетесь делать сверку с поставщиками, если у вас стоимость полученного товара на 5310 всего 218 латов вместо 236??

И какие проводки вы собираетесь делать, если сумма аванса будет больше суммы накладной??