Ввоз ОС из третьих стран

Прошу помоч-ввезено ОС(авто)из США,налог не платили-в декларации РВН 18% показан как начисленный и не оплаченный.Руководство решило продать машину через месяц,фирма заплатила расчитанный по СМР налог 18%.Проводки Д5721-К2620-оплата по банку-500.00,а в декларации ПВН 18% надо ли доначислить эту сумму(по строке 57-и оплату по строке 61)или только по строке 57,но тогда куда отнести оплату по банку:-<