D 2190 K 262X - уплачен аванс

D 5721 K 262X - PVN 18%

В декларации указываете сумму ПВН как предналог.

A kogda prihodit schet za arendu ja provozu

D 755 K 531

D 5721 K 531 i zakrivaju chast avansa

D 531 K2190

D 531 K5721 eto pravilno ?

В методических документах сказано "аванс, уплаченный согласно налоговому счету". Если нет налогового счета - я бы не стала рисковать и указывать в декларации предналог.

Я имела ввиду, что налоговый счёт есть.:-)

Schet na avans estj, ja dumaju on i est opavdatelnij dokument dlja vicheta prednaloga, v nem ukazani vse rekviziti

http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=8&id=180&hl=1&oid=2859&mod=35

apliekamai personai ir tiesības atskaitīt priekšnodokli:

Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas kā priekšnodoklis pēc preču vai pakalpojuma un nodokļu rēķina saņemšanas vai pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā.

(Likuma "Par pievienotās vērtības nodokli” 10.panta1.2.daļa).

avans uplatili, vzjat v prednalog vsju summu PVN ot uplachenogo avansa !

+

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_avanss.doc

Параллельный вопрос:

Фирма заплатила аванс за аренду торгового места не будучи налогоплательщиком.Счёт был выставлен с ПВН.

Имею ли я право показывать в первой декларации этот аванс?

Мне кажется, что имею, потому что в законе сказано, что нельзя в предналог в первой декларации ставить аренду офисных помещений, а в данном случае, как бы, производственное.

Если не права, то поправьте.