Услуга-скидка=0

Получила счет за услуги, которыми пользуемся каждый месяц :

1)скидка :сумма услуги -100,00 ПВН -18,00 Итого -118,00

2)за услуги :сумма услуги +100,00 ПВН +18,00 Итого +118,00

Итого сумма к оплате 0,00

Подскажите какие делать в этом случае проводки и как правильно отразить ПВН

У меня такой вариант

за услуги :сумма услуги +100,00 ПВН +18,00 Итого +118,00

Д 7ххх К 5310 +100

Д 5721 К 5310 +18

скидка :сумма услуги -100,00 ПВН -18,00 Итого -118,00

Д 7ххх К 5310 -100

Д 5721 К 5310 -18

В ПВН декларации +18 пройдет как предналог,а -18 в 57 строке как коррекция ?

Я скидку выписываю в накладной и отражаю до начисления ПВН:

Д 7ххх К 5310 +100

Д 7ххх К 5310 -100

Поставщик выписал счет таким образом,как я написала в вопросе.

И как мне поставить его на учет или не ставить,так как к оплате 0 ?

В коррекции может проходить в том случае, если скидка предоставлена позже учтённого предналога, то есть в другом периоде ИМХО.

Я думаю в ПВН декларации не нужно ничего отражать.

3.5. Порядок расчета и учета НДС при применении

уменьшающих доходы скидок

291. При применении к поставкам товаров (услуг) уменьшающих доходы скидок стоимость сделки устанавливается с соблюдением размера скидок.

297.3. если товары приобретены (услуги получены) и уменьшающие доход скидки предоставлены в один период таксации или скидка предоставлена, выписав налоговый счет (см. пример 66), тогда строка 57 декларации НДС не заполняется. По строке 62 декларации НДС покупатель товаров (получатель услуг) указывает НДС, рассчитанный с учетом полученной скидки.

Makssoft спасибо,а 3.5 и 291. это пункты кокого нормативного акта?

Вот и весь вариант:

Д 7ххх К 5310 +100

Д 7ххх К 5310 -100

🙂

Это методичка по учёту ПВН

Значит я ,не смотря на написанное в счете поставщика делаб проводки только на услугу + и -,а ПВН в расчет не беру.

А где можно эту методичку найти?

Да неправильно Вам поставщик выписал счёт

http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=8&id=177&hl=1&oid=9345&otype=17