Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
услуги получены от нерезидента К списку тем
услуги получены от нерезидента
Представитель офшорной компании на территории Латвии оказывает услуги по обучению персонала. Счет будет выставлять офшорка.
Правильно ли я понимаю, что
1)при оплате счета надо будет удержать 15% ПНП или при составлении годовой декларации увеличить НОД на эту сумму
2) и как быть с НДС, если его не будет в счете, не надо ли нам самим его начислять и уплачивать в бюджет?
Ответы (6)
1) pareizi
2) budžetā nav jāmaksā,jāpaskatās likumā vai nebija reverss jātaisa.
esli obucenie personala prozodit na teritorii Latvii, to ofshorka dolzna vistavljatj scet s Latvijskim PVN 18% (4.p.7.d.6.punkts un 4.p.4.d. esli notiek apmācība). No vozmozni iskljucenija iz pravil, o kotorix mne k sozaleniju ne izvestno.:-(
Gertrude - НОД увеличивать не надо, если 15% налог удержан и оплачен (ст. 3 часть 4 законО ПНП). Это хозяйственные расходы. ПВН - до сделки оффшорка должна зарегистрироваться в Латвии как плательщик ПВН, (ст. 4 (4) п.1 - это услуги обучения, культуры, спорта и т.п.). Если они этого не сделают, то надо применять самообложение - реверс.
Irinaav, skazite pozalujsta osnovivajasj na cjem (VID vestule, MK noteikumi) v slucae kogda lico ne registriruetsja v LV kak PVN plateljshik, polucatelj uslug mozet sam primenitj reverss?Spasibo.
Cтатья 3(10) Если не зарегистрированное на территории Европейского Союза лицо, у которого нет определенного места ведения хозяйственной или коммерческой деятельности в Латвийской Республике, совершает на внутренней территории одну или несколько облагаемых налогом сделок, то в установленном в части первой настоящей статьи порядке ему необходимо зарегистрироваться в Службе государственных доходов как облагаемому лицу, рассчитать и уплатить в бюджет налог, независимо от стоимости облагаемых сделок. Упомянутая норма не относится к тем, не зарегистрированным на территории Европейского Союза лицам, которые на внутренней территории оказывают упомянутые в части седьмой статьи 4 настоящего закона услуги.
Статья 31. Порядок расчета и уплаты налога за услуги на территории Европейского союза
(2) Если облагаемое лицо получает услуги, упомянутые в пункте 2 и 3 части четвертой и в части седьмой статьи 4 и в части первой статьи 24, налог уплачивает в бюджет получатель услуги.
Статья 12. Порядок уплаты налога
(9.1) Если лицо другого государства-участника Европейского Союза согласно порядку, упомянутому в части пятой и восьмой статьи 26 настоящего закона, или лицо, не зарегистрированное на территории Европейского Союза лицо согласно части десятой статьи 3 настоящего закона, не зарегистрировано в регистре облагаемых налогом на добавленную стоимость лиц Службы государственных доходов, налог за приобретение товаров на территории Европейского Союза или за полученные услуги рассчитывает и уплачивает получатель товара или услуги (облагаемое лицо), представив налоговую декларацию за тот период таксации, когда получен товар или услуга.
Статья 35. Ответственность за нарушения закона
(9) Если облагаемое лицо не рассчитало и не уплатило налог в государственный бюджет согласно части 1.1 статьи 12, со статьей 30 и 31 настоящего закона, оно уплачивает штраф в размере 10 процентов от неуплаченной суммы налога. Уплата штрафа не освобождает облагаемое лицо от уплаты налога в государственный бюджет в порядк
(9) Если облагаемое лицо не рассчитало и не уплатило налог в государственный бюджет согласно части 1.1 статьи 12, со статьей 30 и 31 настоящего закона, оно уплачивает штраф в размере 10 процентов от неуплаченной суммы налога. Уплата штрафа не освобождает облагаемое лицо от уплаты налога в государственный бюджет в порядке и размере, установленном настоящим законом.
Закрыть
Краткое описание нарушения
