А каких услуг?

услуги по подбору и обучению персонала для работы на объектах в России

(7) Юридический адрес получателя услуг считается местом оказания услуг по следующим услугам, если облагаемое лицо эти услуги оказывает любому лицу другого государства - участника, осуществляющему хозяйственную деятельность, или не зарегистрированному на территории Европейского Союза лицу:

6) услуги по обеспечению персоналом, за исключением подготовки и обучения этого персонала;

69. Пункт 6 части седьмой статьи 4 закона применяется к оказываемым облагаемым лицом услугам по обеспечению персоналом (также к услугам по отбору и комплектации персонала). По услугам, которые оказывает упомянутый персонал, место оказания услуги определяется в установленном законом общем порядке.

(4) Местом оказания услуг является то место, где оказываются услуги, по следующим услугам:

1) услуги в области культуры, искусства, образования, науки, спорта и другие подобного характера услуги, а также организация этих мероприятий;

(пункт 1 в ред. закона от 24.12.2004)

Я правильно понимаю, что в НДС декларации надо будет делать реверс? И еще вопрос, а при оплате счета не надо удерживать ПНП 15%? Прошу прощения, если задаю глупые вопросы, но с ЕС вообще не работаю, а тут еще услуги оказываются в третьем государстве и все надо срочно сделать, начиталась законов, в голове "каша", а ясности нет.

(4) В отношении нерезидента облагаемым налогом объектом являются полученные в Латвии доходы от хозяйственной деятельности или связанных с ней действий. Налог удерживается из таких платежей, которые резиденты и постоянные представительства выплачивают нерезидентам, если из этих платежей не удержан подоходный налог с населения. Подоходный налог с предприятий удерживается с:

(вводная часть части 4 частично изменена законами от 07.12.2001; 09.10.2005)

1) дивидендов - 10 процентов от суммы дивидендов, кроме дивидендов, выплаченных упомянутому в части девятнадцатой статьи 1 данного закона обществу - резиденту другого государства - участника Европейского Союза или государства Европейской Экономической зоны. Обязанность по удержанию налога с нерезидента - держателя акций или посредника - с выплаченных обществами публичных акций дивидендов и по зачислению налога в государственный бюджет лежит на держателе счета ценных бумаг, который осуществляет расчеты с нерезидентом.

(пункт 1 в ред. закона от 08.07.2003; частично изменен законами от 24.12.2004; 29.12.200

1.1) с доходов, полученных от участия в персональном обществе, - 15 процентов от облагаемого дохода;

(пункт 1.1 введен законом от 24.12.2004)

1.2) распределенной части излишка соответствующего кооперативного общества сельскохозяйственных услуг и распределенной прибыли товарищам кооперативного общества собственников квартир, кооперативного общества собственников автомобильных гаражей, кооперативного общества собственников лодочных гаражей и кооперативного общества садоводов - 15 процентов с этих платежей;

(пункт 1.2 введен Законом ЛР от 09.11.2005)

2) вознаграждения за услуги, связанные с руководством и консультациями - 10% от суммы вознаграждения;

3) процентных платежей, если их плательщик и получатель являются связанными предприятиями или лицами, - 10% от этих платежей, и с процентных платежей, которые зарегистрированные в Латвийской Республике коммерческие банки, выплачивают связанным с ними предприятиям или лицам, - 5% от этих платежей кроме платежей упомянутых процентов, которые общество на капитале, являющееся резидентом Латвийской Республики (далее - Латвийское общество), выплачивает связанному обществу государств-участников Европейского Союза или его постоянному представительству, находящемуся в другом государстве-участнике Европейского Союза;

(пункт 3 частично изменен законом от 24.12.2004)

4) платы за интеллектуальную собственность кроме платы за интеллектуальную собственность, которую Латвийское общество выплачивает связанному обществу государств-участников Европейского Союза или его постоянному представительству, находящемуся в другом государстве-участнике Европейского Союза:

(вводная часть пункта 4 частично изменена законом от 24.12.2004)

a) платежей за авторские права (включая побочные права) или права использовать авторские права (включая побочные права) на литературу или художественный труд, включая кинофильмы, видеофильмы или звукозаписи, - 15 процентов от этих платежей;

(подпункт a в ред. закона от 30.09.1998)

b) платежей за прочие виды интеллектуальной собственности - 5% от этих платежей;

5) вознаграждения за использование находящейся в Латвии собственности - 5% от суммы этого вознаграждения;

6) исключен законом от 12.12.2000;

7) вознаграждение за отчуждение находящейся в Латвии недвижимой собственности - 2 процента с суммы вознаграждения.

(пункт 7 в ред. закона от 12.12.2000)

(4.1) Исключена Законом ЛР от 29.05.2007.

Закон о ПНП статья 3.

Я не вижу, чтобы Вам нужно было что-то удерживать. Как там они с Россией разбираться будут это не Ваша проблема.

Ksjusha, спасибо вам большое за ответ. Сейчас получили счет от итальянцев, в нем указана сумма согласно договора. Они НДС плательщики, значит будет реверс?

Значит будет реверс. Проверьте их номер НДС плательщика. И в счете должно быть НДС 0%.

в счете ставка НДС не указана, а номер проверила, они плательщики НДС:-(

Ну, всякие итальянцы, немцы и прочие еесовцы любят ничего про НДС не писать. Что есть, то есть.

Ksjusha, а почему НДС 0%, я решила, что 18

п.3 ч.1. ст.7 з-на О НДС ставка 0%

Спокойно. У итальянцев 0%. У нас 18% - совершенно справедливое замечание:-) Но и предналог. Это и есть реверс.

Теперь вроде все ясно, значит, мы оплачиваем им счет без всяких удержаний, на их счете начисляем себе 18% НДС и списываем их в предналог. Спасибо ОГРОМНОЕ еще раз.

Закругляйтесь! Ваше дурацкое название темы всё время всплывает и сбивает с толку:-<

Слушаюсь! Всплываем последний раз:-P