Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Запутаааааалась в 13 ст. ПНП К списку тем
Запутаааааалась в 13 ст. ПНП
Что от чего отнимать - голова кругом.
1) Машина не участвовала в хд с 03.07 по 11.07. Затем ее продали. Завела на нее карточку приложения 9.
2) Новая машина. Купили 09.07, 10.07 попала в аварию и с этого месяца не участвует в хд. Завела на нее карточку приложения 9.
Я на них вообще не рассчитываю налог.износ? или с остаточной стоимости на время участия в хд? Или как рассчиталь ту стоимость, с которой начислять? Уже ничего не соображаю.
Ответы (21)
Или так:
1) отнимамю остаточную с-ть по фин износу на 03.07 от остаточной по налоговой и счинаю налоговый
2) отнимамю остаточную с-ть по фин износу на 10.07 от начальной (приобретена в этом году) и счинаю налоговый. Когда отремонтируют (начнет участвовать в хд) прибавлю остаточную по фин.износу на момент начала участия для дальнейшего расчета налогового износа
1) в год продажи НИ не начисляется. Проводки у меня в хранилище.
2) Если надо начислять НИ, то по ставке 30%.
1) отнимамю остаточную с-ть по фин износу на 03.07 от остаточной по налоговой и счинаю налоговый
почему на 03/07. ФИ обычно начисляется до дня продажи. ИМХО.
ставка 30% для машин, приобретенных после мая 2007? (z nfr gjyzkf)
c 03.07 участвует в хд. Я запуталась именно в участии и не участии в хд
c 03.07 НЕ участвует в хд
ФИ обычно начисляют независимо от участия в х/д.
Я не про ФИ, а про налоговый. С ФИ у меня все в порядке. Начисляла до момента продажи. Меня клинит с налоговым.
А во втором случае мы ничего не продавали. ФИ считаю как обычно. А вот из налогового что-то надо убрать. Тк не участвует.
) отнимамю остаточную с-ть по фин износу на 03.07 от остаточной по налоговой и счинаю налоговый
просто вы написали, что начисляете ФИ до 03/07...
отнимаю, а не начисляю:'(
Расчитываете фин.износ до дня списания (в соответствии с методикой Вашего предприятия). В налоговом учете из остаточной стоимости категории отнимаете остаточную стоимость, взятую из фин.износа. Если стоимость категории получается со знаком "-", то на этот "-" увеличиваете облагаемый доход.
В П/У доходы и расходы от продажи ОС сворачиваем.
Рыночная - продажная облагается НДС и восстанавливается в ПНПд.
112. Для нужд расчета налога учитываются также суммы износа по полученным в качестве подарка (пожертвования), унаследованных и др. основным средствам, которые получены не за плату, но используются в хозяйственной деятельности. При определении облагаемого дохода, не учитывается сумма износа, рассчитанная по основным средствам, которые не используются в хозяйственной деятельности. Если основное средство используется в хозяйственной деятельности неполный таксационный период, оно учитывается по каждой категории отдельно и сумма износа этого таксационного периода, рассчитанная в соответствии с нормами статьи 13 закона, делится на 12 и умножается на число месяцев, в которых основное средство использовалось в хозяйственной деятельности
спасибо, вроде все проще, чем я намудрила
7 стандарт VII Износ 51 пункт.
Списание износа прекращается в момент,когда прекращено признание ОС.Следовательно,износ признается также при простое ОС или для исключения из активного использования.Однако при применении метода производственних единиц,расходы по износу могут быть нулевыми,если какое-либо из ОС не используется в процессе производства.
Не путайте финансовый износ (7 стандарт) с налоговым (112 пункт 556 Правил)
112 пункт 556 Правил - на приобретенные ОС в течении года тоже распространяется? (Они же использовались неполный таксационный период)
Nē. 112.p.neattiecasuz gada laikā iegādātiem PL.
Закрыть
Краткое описание нарушения
