kapēc programma neļauj grāmatot D2190 R2620?

Viens variants:

Jūs maksājiet avansu

D2190 K2620-100

D5721 K239..-15.25

Saņēmam pavadzīmi

D7...K5310-84.75

D5721 K5310-15.25

Ieskaitam avansu

D5310 K2190-100

D239.. K5721-15.25

Otrs variants:

Jūs maksājiet avansu

D2190 K2620-100

D5721 K2190-15.25

Saņēmam pavadzīmi

D7...K5310-84.75

D5721 K5310-15.25

Ieskaitam avansu

D5310 K2190-100

D2190 K5721-15.25

nav pareiza tāpēc, ka avansus grāmato tikai apmaksas brīdī, respektīvi avansa grāmatojumā nevar figurēt 5310 konts.

1. Samaksājot avansa maksājumu pēc rēķina - avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 “Avansa maksājumi”

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K 2620 “Nauda”

2. saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D 7.grupaskonti “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai 21 Krājumi

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” (es lietoju pie PVN deklarācijas nepiesaistītu PVN kontu šai gadījumā)

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

3. Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Liels paldies visiem un Priecīgus Ziemassvētkus!!!:-D