Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN и зарубежный партнер К списку тем
PVN и зарубежный партнер
Здравствейте!
У фирмы возможен контракт с Австралийской компанией о предоставлении услуг. При этом предполагается, что все интеракции будут производится посредством интернета, заказчик присылает материал, здесь он обрабатывается и отправляется обратно.
Так вот, что в этом случае происходит с НДС? (В АU аналогичный налог- GST-good and services tax-10%). Выставлять мы его не выставляем, получается как сделка не облагаемая НДС? Тогда в случае, если на выполнение этого договора нужны какие-то материальные затраты, то по предналогу нужно составлять пропорцию? Хотя реальных затрат там и не будет, помимо з/п и амортизации ОС. Или пропорция д.б. по любому?
И второй вопрос, может глупый, не надо ли нам случаем регестрироваться как плательщикам в АU? Я понимаю, это, конечно, вопрос их законодательства, но по аналогии, если бы была обратная ситуация, нужно ли было бы иностранной фирме регестрироваться как плательщику в нашем НДС регистре?
Спасибо.
Ответы (6)
un kāpēc gan darījums neapliekas?
apliekas gan, ar 0%PVN
likuma 7pants,1.3
3) pakalpojumiem, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar šo likumu nav iekšzeme, izņemot šā likuma 6.pantapirmajā daļā minētos pakalpojumus;
1. В нашем законе о ПВН подобня услуга скорее всего облагалась бы по месту регистрации получателя (часть 7 ст. 4 обработка данных ли что-то в этом роде). Так что вы однозначно выставляете счет с 0%. А вот чего там у австралийцев в законе - это у них спрашивать надо
2. По нашему закону в этом случае регистрироваться не надо
Перерываю австралийское законодательство, тоже вся загвоздка в том, что именно считать местом предоставления услуг.
По нашему закону с одной стороны вроде- и по нашему юридическому адресу, а с другой стороны, очень похоже на 4 пант закона, (7)часть 11.d пункт....- то есть тогда по адресу получателя....
Получается, если местом совершения услуги все же считать Австралию, то по достижении 75 тысяч AUD надо регестрироваться как плательщику.
И что тогда? По аналогии. Выставлять им налог? Их? 10% что ли? Сдавть декларацию, перечислять... А что тогда с латвийской декларацией будет? Ничего?
Да тут трудно говорить про аналогию. Австралия же не в Евросоюзе и не собирается туда, поэтому наша директива им не писана. По нашей аналогии для оказания подобных услуг регистрироваться не надо независимо от стоимости услуг. Получатель же услуг сам реверс считает и исполнителя не беспокоит.
В Австралии может быть совсем не так.
Ясно, немножко разобралась.
Спасибо всем больщое, хоть стало ясно, что с нашей стороны происходит. Буду дальше списываться с Австралийским Такс Администрейшн.
Закрыть
Краткое описание нарушения
