Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
мобильный - гарантийная сумма К списку тем
мобильный - гарантийная сумма
Подскажите, пожалуйста, какими проводками оформить снижение гарантийной суммы за телефон? Когда из гарантийной вычетают некую сумму в уплату счета? Было 30,00Ls, 6,00Ls вычли в уплату, остается гарантийная 24,00Ls. Как оформить сие?
Спасибо.
Ответы (21)
Д Кредиторы К Гарантийная сумма - 6,00
Д 5721 К 2315 - 0,92
Основание - счет
Гарантийная сумма должна была быть отражена как расход будущих периодов (у Вас - 30).
При получении счета, Вы спиываете без оплаты: Д 7710 - 5,08 Д 2311 - 0,92 К 5310 - 6 и Д 5310 К 2410 - 6. Остаток - 24 лата.
Почему Д 7710 - 5,08 ? В расход сумма попадает, когда мы получаем счет Д 7710 К 5310 - 100 и Д2311 К 5310 -18. Когда мы погашаем залоговой суммой долг, то это все равно что оплата: Д 5310 К 2... - 6 и учитываем предналог Д 5721 К 2311 - 0,92.
На 5310 остается 112, а на 2311 - 17,08.
А откуда вдруг взялись 100? Речь шла о 6.
Если счет был на 118, тогда: Д 7710 - 100, Д 2311 - 18 К 5310 - 118.
Оплачиваем счет: Д 5310 К 2620 - 112 и дополнительно: Д 5310 К 2410 - 6.
Тогда и НДС в предналог: Д 5721 К 2311 - 18.
Простите, уточню суммы по счету, очень хочется разобраться.
Сумма, облагаемая НДС18% = 22,36Ls
НДС18% = 4,02Ls
Гарантийный депозит = -6,00Ls(в т.ч. НДС18% 0,92Ls)
Сумма с НДС = -26,38Ls
Остаток выплаты = 6,00Ls
Баланс (гарантийный депозит) = -20,38Ls (24,00Ls)
К оплате = 20,38Ls
Вот так счет выглядит.
Я это делаю так:
получен счет Д7710 К5310 17,27; Д2311 К5310 3,11
оплата Д5310 К2620 20,38
НДС Д5721 К2311 3,11
списание гарантийной суммы Д7710 К2410 5,08; Д5721 К2410 0,92
Надо НДС подогнать на 1 сантик не идет из-за выделения его из брутто
получен счет Д7710 К5310 17,28; Д2311 К5310 3,10
НДС Д5721 К2311 3,10
Я бы сделала так:
получен счет
Д7710 22.36, Д2311 4.02 К5310 26.38
списание гаран.суммы
Д2410 К5310 6.00
Д5721 К2311 0.92
оплата
Д5310 К2620 20.38
Д5721 К2311 3.10
Мне кажется, что на 5310 должна быть такая задолженность, которую надо оплатить 20,38
А я не согласна, что гарантийная сумма должна отражаться как расходы будущих периодов. Это все таки "дебетор". У нас например при расторжении договора гарантийная сумма была больше, чем последний счет и нам даже часть вернули. А как Вы себе представляете возврат расходов будущих периодов.
Makssoft, а им и нужно оплатить 26,38. Просто часть суммы к оплате погашается за счет гарант.суммы.
А если бы у вас была сделка взаимозачета, какие проводки бы вы тогда делали?
Согласна с Амуил, я тоже гарант.сумму учитываю на счете 2350.
Albina! Ваш вариант тоже хороший, только проводки получен счет и списание гарант. суммы Д5310 К2410 6,00 нужно сделать вместе, чтобы на 5310 висело 20,38
Makssoft, согласна с вами
Man nav skaidrs kāpēc Albinai 6,00 kontējums D2410 K5310. Man liekas jābūt otrādi: D5310 K2410. Vai"opečatka" ,vai manas smadzenes jau snauž...Pārējais viss man sanāk tā pat.
"Опечаталась", на ночь глядя
Спасибо большое!! Очень помогли!
Amuil , никто не заметил , что вы совершенно правы- конечно на дебиторе ( кроме Альбины ), эта
сумма может стоять там годами, если вы не захотите ее зачесть в уплату счета или вернуть .
Закрыть
Краткое описание нарушения
