Это будет подарок физ.лицам, со всеми вытекающими последствиями , т.е. фирма должна будет заплатить ПНН.

и подать 1 и 6.pielikumi

и увеличить налгооблаг. прибыль в UIN декларации в 3строку?

и это расход, не связ.с хоз.деятельностью?

А как он может быть связан с хоз.деятельностью?

и подать 1 и 6.pielikumi

Да

счёт за курсы получен от французской фирмы, курсы проводились на территории Латвии. Надо ли при оплате этих курсов удержать 10%?

а если частное лицо (не работник фирмы и незарегистрированное в СГД) сдаёт фирме в аренду авто, то кроме 6.приложения, надо ли подавать 1.приложение?

А почему нет?

счёт за курсы получен от французской фирмы, курсы проводились на территории Латвии. нАДО ЛИ ДЕЛАТЬ РЕВЕРС?

Прочитайте ст.4 закона о месте оказания услуги.

Я прочитала:

(4) Местом оказания услуг является место их оказания для следующих услуг:

1) услуги .... образования, ....

и ещё я прочитала:

ст. 26

(5) Если лицо другой страны-участницы на внутренней территории оказывает услуги, упомянутые в пункте 1 части четвертой и в части пятой статьи 4 настоящего закона, любому лицу, то это лицо другой страны-участницы до оказания услуг должно зарегистрироваться в регистре облагаемых налогом на добавленную стоимость лиц Службы государственных доходов независимо от стоимости оказанной услуги.

Это значит, что эта франц.фирма должна была зарегистрироваться в Латвии?

Похоже, что так. Может еще кто-то выскажется?

а если они не зарегистрировались, то латв.фирме надо платить за них ндс латвийскому государству?

Надо, а вот в предналог ПВН отчислять нельзя по этому счёту, потому что расходы не связаны с хоздеятельностью фирмы.

а если французы обучали во Франции, тогда никаких реверсов не надо?

Если обучали во Франции, то должен быть их налог, мне кажется.

Тем более, что, на мой взгляд, у Вас реверса не получится, а получится только начисление налога, без предналога.

они, плат. НДС, выставили инсойс без какого-либо налога. Курсы проходили во Фр. Мне в фин инспек. сказали, что надо сделать реверс