Усилиями и муками выстрадала, спасибо всем за советы, отдельное СПАСИБО Альбине и Инне,
вот как получается в моей ситуации, возможно кому-то станет понятней, исходя из моего примера
Рабоник1 работает на ставку в 2007г(120лат) 5 дневка
накопление делаю впервые на отпуск
1) ЗП работника1 (ЗП+ премии, НЕ входят отпускные) с 01/01-31/12/2007=1330,92
2) 1330,92:12=110,91
В оборотке декабря 2007 делаю проводки:
1) Дт 7210 Кт 432=110,91 накопление на отпуск
2)Дт 7310 Кт 432=26,72 соц.платежи 24,09% ( по ставке сл.года)
3)Д8610 К7210=110,91
4)Д8610 К7310=26,72
В балансе ставлю
110,91+26,72=137,63? в строчку?????
В Декларации UIN
В 19СТРОКЕ будет 137,63
А про отложенный не совсем понятно:
Я тут нашла темки вот такие
http://www.vgk.lv/ru/forum/2/37490/
http://www.vgk.lv/ru/forum/21/35796/
правильно ли поняла
У меня за 2007 год убытки 1158лат, а сейчас делаю накопления получатся убытки 1158+137,63= 1295,63
получается
ОПНП = (ФинОстСт - НалОстСт)-(накопления + убытки (если 66стр.ПНПдекл с «-»)) * 15%
те ОС нету, 137,63+убытки -1295,63= -1158*15%= -173,70
. Отложенный получился с (-) => Отложенный налоговый актив
Увеличивает прибыль или уменьшает убыток отчетного года.
1.1.1. Расчёт ведём впервые и прибыль в будующем году НЕ предвидится, то
• в ПУ и в балансе не показываем. Проводок не делаем. К балансу прикладываем этот расчёт (для себя). В приложении к год. отчету нужно показать расчет ОПНП и написать, что ОПНП в балансе не показываем, т.к. прибыль будущего года не погасит предыдущие убытки.
(Tā kā pārskata gadā uzņēmumam ir zaudējumi pirms nodokļiem saskaņā ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu, zaudējumi saskaņā ar uzņēmuma ienākuma nodokļa deklarāciju, kā arī ņemot vērā pirmstaksācijas perioda nodokļa zaudējumus, kas pārnesti uz nākamajiem periodiem, un nav pārliecības, ka turpmākajos gados uzņēmums gūs pietiekami lielu ar nodokli apliekamu ienākumu, lai to samazinātu par nodokļa zaudējumiem, aprēķinātās atliktā nodokļa saistības 2007.gadapārskatā netiek atzītas un netiek uzrādītas bilancē un peļņas
