У меня накопления на отпуска в накоплениях (uzkrājumi neizm.atvaļinājumiem), у кого-то в обязательствах (īstermiņa kreditori). Так что по строке в балансе возможны варианты, Вам самой надо определиться, куда ставить будете.

Если накопления считались впервые, то вся сумма будет в 19 строке (надеюсь, что номер строки не путаю, т.к. нет перед глазами декларации).

Посмотрела бланк баланса в бланки+, в упор не вижу, где там написано именно uzkrājumi neizm.atvaļinājumiem

А строчки в баланс самим вписать можно, если что. Главное определиться куда ставить. На этот счет можно воспользоваться поиском, так как тема не раз обсуждалась.

Возникли сомнения,еще одна подруга не совсем согласна сотложенным, как вы считаете это все правильно я понла ка делать?

Работник1 работает на ставку в 2007г(120лат) 5 дневка

накопление делаю впервые на отпуск

1) ЗП работника1 (ЗП+ премии, НЕ входят отпускные) с 01/01-31/12/2007=1330,92

2) 1330,92:12=110,91

В оборотке декабря 2007 делаю проводки:

1) Дт 7210 Кт 432=110,91 накопление на отпуск

2)Дт 7310 Кт 432=26,72 соц.платежи 24,09% ( по ставке сл.года)

3)Д8610 К7210=110,91

4)Д8610 К7310=26,72

В балансе ставлю

110,91+26,72=137,63? в строчку?????

В Декларации UIN

В 19СТРОКЕ будет 137,63

А про отложенный не совсем понятно:

Я тут нашла темки вот такие

http://www.vgk.lv/ru/forum/2/37490/
http://www.vgk.lv/ru/forum/21/35796/
правильно ли поняла

У меня за 2007 год убытки 1158лат, а сейчас делаю накопления получатся убытки 1158+137,63= 1295,63

получается

ОПНП = (ФинОстСт - НалОстСт)-(накопления + убытки (если 66стр.ПНПдекл с «-»)) * 15%

те ОС нету, 137,63+убытки -1295,63= -1158*15%= -173,70

. Отложенный получился с (-) => Отложенный налоговый актив

Увеличивает прибыль или уменьшает убыток отчетного года.

1.1.1. Расчёт ведём впервые и прибыль в будующем году НЕ предвидится, то

• в ПУ и в балансе не показываем. Проводок не делаем. К балансу прикладываем этот расчёт (для себя). В приложении к год. отчету нужно показать расчет ОПНП и написать, что ОПНП в балансе не показываем, т.к. прибыль будущего года не погасит предыдущие убытки.

(Tā kā pārskata gadā uzņēmumam ir zaudējumi pirms nodokļiem saskaņā ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu, zaudējumi saskaņā ar uzņēmuma ienākuma nodokļa deklarāciju, kā arī ņemot vērā pirmstaksācijas perioda nodokļa zaudējumus, kas pārnesti uz nākamajiem periodiem, un nav pārliecības, ka turpmākajos gados uzņēmums gūs pietiekami lielu ar nodokli apliekamu ienākumu, lai to samazinātu par nodokļa zaudējumiem, aprēķinātās atliktā nodokļa saistības 2007.gadapārskatā netiek atzītas un netiek uzrādītas bilancē un peļņas

говорят, что еще и отпускные входят, поммом ЗП и премий

) ЗП работника1 (ЗП+ премии, НЕ входят отпускные) ????

Добрые люди, скажите правильно ли я все сделала, а то у меня только в этом всем загвоздка:-(

В чем загвоздка? Как вы обычно средний заработок считаете? Так и тут считайте.

отпускные не входят же ???

ЗП работника1 (ЗП+ премии, НЕ входят отпускные) с 01/01-31/12/2007=1330,92 правильно?

Альбина, посмотрите пожалуйста мои расчеты-точно все правильно, а то я уже не понимаю что может быть не так??

А уже вчера смотрела, вроде все правильно Отпускные не входят.

спасибо, просто мне это очень важно, тк ятогда так буду делать и переделывать все что до этого сделала:-)

Доброе утро!

Альбина, я переделала все , что можно было, те указала накопленияна отпуска, сделала расчет отложенного, он с минусом, и застопорилась-этот расчет отложенного надо прикладывать к годовому отчету, (в этом расчете буду писать

Tā kā pārskata gadā uzņēmumam ir zaudējumi pirms nodokļiem saskaņā ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu, zaudējumi saskaņā ar uzņēmuma ienākuma nodokļa deklarāciju, kā arī ņemot vērā pirmstaksācijas perioda nodokļa zaudējumus, kas pārnesti uz nākamajiem periodiem, un nav pārliecības, ka turpmākajos gados uzņēmums gūs pietiekami lielu ar nodokli apliekamu ienākumu, lai to samazinātu par nodokļa zaudējumiem, aprēķinātās atliktā nodokļa saistības 2007.gadapārskatā netiek atzītas un netiek uzrādītas bilancē un peļņas zaud/

А "с минусом" что означает? Он у вас в активе получился? Сам расчет можно не прикладывать.

2007

Pamatlīdzekļu atlikusī vērtība

Pēc finanšu grāmatvedības

Ēkas

Tehnoloģiskās iekārtās 0

Skaitļošanas iekārtas 0

Pārējie pamatlīdzekļi 0

Nemateriālie ieguldījumi 0

0

Nodokļa vajadzībām

Nolietojuma likme

Ēkas 0

Tehnoloģiskās iekārtās 0

Skaitļošanas iekārtas 0

Pārējie pamatlīdzekļi 0

Nemateriālie ieguldījumi 0

Atlikusī vērtība 0

0

Uzkrājumi

Uzkrājumi nedrošiem parādiem 0

Atvaļinājumi -316,06

Uzkrājumi prēmijām 0

Zaudējuma summa, kas samazina apliek ienāk -1 159,44

Kopā -1 475,50

Starpība -1 475,50

Paredzamā likme 15%

Atliktā nodokļa saistības -221

Atliktais nodoklis pārskata periodā -221

начислила отпускные, я так поняла в эту таблицу их надо с минусом вносить, и за 2007г убытки 1159,44, их тоже с минусом, вот так посчитала, не так ??:-*

я первый раз это делала

Так, у вас отложенный в активе получается. Кстати, а почему вы его показать не хотите? Я показываю.

а расчет правильный, что с минусами?? так надо? отпуска с минусом в таблицу загонять и убытки?

потому что http://www.vgk.lv/ru/forum/21/35796/прочитала

и все согласились с ее изложением, никто не был против

Загоняйте с плюсом, если так больше нравится. Только для начала вам нужно понять суть отложенного.

если с плюсом, это ж не правильно, тогда и рез-т будет плюсовой, а суть понимать особо некогда, если честно, хорошо хоть иногда могу зайти на вгк, да и вас спросить, тк дите у меня малое совсем спать не хочет, одни капризы, когда же тут особо читать, я читала форумы, но в голове ничего не отложилось,хорошо хоть с горем пополам сделал как-то, а еще отчеты, сил уже нет, все этот отложенный да отпуска забрал

Надо просто порассуждать:

1.В налоговом учете у Вас есть только несписанные убытки по ПНП = + 1159,44

2.В финансовом учете только накопления на неисползованные отпуска = - 316,06

3.Считаете разницу между налоговым и финансовым учетом 1159,44 - (-316,06)= 1475,50

4.Отложенный налог 1475,50 х 15% =221,32 - актив отложенного налога.