Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Debitori
Problēma sekojoša:
Tūrisma uzņēmums izraksta klientam rēķinu par braucienu. Rēķins tiek izrakstīts 25.janvārī un tiek iegrāmatots pie debitoriem:
D2310 - 111.80 Ls (debitoru konts)
K6220 - 100 Ls (Apmaksa par izvietošanos, PVN 0%)
K6110 - 10 Ls (uzņēmuma pakalpojumi)
K5721 - 1.80 Ls (PVN 18 %)
Februārī tika iesniegta PVN deklerācija par janvāra mēnesi, kurā, protams, tika iekļauta arī PVN summa 1.80 Ls.
Klients savu braucienu anulēja, līdz ar to šis rēķins tā arī palika neapmaksāts, bet PVN iekļauts deklerācijā. Kā šādā situācijā rīkoties? kādi grāmatojumi jāveic???
Ответы (4)
manuprāt to koriģē nākošajā deklarācijā 12.ailītē, jo 12 un 30.ailesir tieši paredzētas korekcijām, teiksim par atgriezto preci utml. Neapmaksāts rēķins būtu kvalificējams kā atgriezta prece domāju, līdz ar to parādīsies PVN 12.ailītē. Bet nu uzgaidiet varbut ir vēl kāds viedoklis.
Es atgriezto no VID pārmaksu par stingrās uzskaites veidlapām PVN arī koriģēju šajās ailēs, tā man VID konsultanti paskaidroja.
Переделайте лучше декларацию за январь. Почему вы в бухгалтерии учитываете авансовый счет, который может быть и неоплачен? НДС за услуги учитывают только после оплаты или оказания услуги. У вас не произошло ни того ни другого.
Hmmm, nu jaa, tikko pārlasīju PVN likuma III nod. 8p.: pakalpojuma sniegšana notikusi, ja pakalpojums ir sniegts pasūtītājam un ir izrakstīts nodokļa rēķins vai atlīdzība par pakalpojumu ir saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.
tad sanāk ka ja klienti ceļo aprīlī, rēķins ir izrakstīts februārī un matrā vēl nav apmaksāts, tad PVN summu var neiekļaut deklarācijā par februāra mēnesi???
Да, пока не оплачено, то ни в феврале, ни в марте.
Закрыть
Краткое описание нарушения
