Datorprogrammā Zalktis šādu darījumu uzskaitei un iegrāmatošanai PVN deklarācijas 41.rindaipiesaista konta 5210 Kredīta apgrozījumu ar plus zīmi, bet lai nākošā mēnesī no izrakstītā nodokļa rēķina atskaitītu iepriekšējā mēnesī uzskaitīto avansa maksājumu 41.rindaipievieno konta 521- Debeta apgrozījumu ar mīnus zīmi.

Bet kas notiek ar 52 rindu ? man parādās gan izrakstītā rēķina PVN, gan atskaitītais PVN no avansa

1.Saņemot avansa maksājumu - avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D 2620 “Nauda”

K 5210 “No pircējiem saņemtie avansi”

K 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;

1.1. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar avansa maksājuma rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D 2310 “Pircēju un pasūtītāju parādi”

K 6110 “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”

K 5721X “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem”.

1.2.Vienlaikusuzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem ” kredītā uzskaitīto PVN:

D 5210 “No pircējiem saņemtie avansi”

D 5721X “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem ”

K 2310 “Pircēju un pasūtītāju parādi”.

paldies nu viss ir skaidrs!!

Te arī var palasīt;

http://www.vgk.lv/lv/forum/5/21273/page/1/