Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Доставка из Швейцарии (не ES) К списку тем
Доставка из Швейцарии (не ES)
Добрый день, коллеги!
Прошу помощи, а то я совсем запуталась с проводками. Первый раз везём товар из Швейцарии и я не понимаю что у меня теперь тут происходит...
1) 13,03,08 Получили авансовый счёт на сумму 38,700 CHF (LB курс 0,454 = 17569,80 LVL). Сделала такие проводки при оплате:
D 2190 (авансовые платежи) K 2622 (банк) 17569.80
D 2393 (PVN 18% за авансовые платежи) K 5721 (PVN 18%) 3162.56
D 5721 K 2393 3162.56
В PVN декларации указала налог и предналог.
2) 01,04,2008 в таможенной декларации указано, что 38700,00 CHF по курсу 0,435 это 16834,50 LVL, PVN 3030.21.
PVN не платили потому, что это у нас демо аппарат и идёт на основные средства.
При получении, т.е. 01,04,2008 сделала такие проводки:
D 1220 (осн.демо техника) K 5311 (расчёт с поставщиками) 16834.50 (по курсу таможни) --> может надо по курсу банка Латвии на 01,04,08???
Дальше не понимаю, что делать с PVN и куда мне деть эту разницу? Какие проводки делать... Помогите, пожалуйста..
Ответы (20)
А какой налог вы указали .предналог понятно
D 2393 (PVN 18% за авансовые платежи) K 5721 (PVN 18%) 3162.56
D 5721 K 2393 3162.56
РЕВЕРСА НЕТ. Швейцария не ЕС.Декларацию исправить, ПВНа не будет никакого.
Д1220 К 5310- по курсу банка Латвии на 01,04,08
PVN не платили потому, что это у нас демо аппарат и идёт на основные средства.
А я вот думаю, вы ПВН не платили, или вам дали освобождение?
Посмотрите таможенную декларацию- первый лист внизу, что там в графах про ПВН написано? Вы справку с налоговой о том, что везёте ОС брали на таможню?Если брали и в декларации отмечено, что ПВН начислен, то будет реверс.
В декларации под пунктом 47 - Nodokļu aprēķins написано:
Veids Apr. pamats Likme Summa
A00 16834.50 0.00 0.00
53B 16834.50 18.00 3030.21
54B 0.00 18.00 0.00
Kopā: 0.00
Ещё есть Maksājuma dati:
Maksājuma veids: skaidrā nauda
Novērtēšanas numur: --
kvīts numurs: --
Garantija: 3030.21
kopā maksājumi: 0.00 LVL
Summa Deklarācijā: 0.00 LVL
Вот и всё
Справку мы никакую не брали, на таможне только попросили справку о том, что у нас нет долгов по налогам...
Ужас какой-то
на таможне только попросили справку о том, что у нас нет долгов по налогам...
Вы когда в ВИД заявление на эту справку писали, что указали в цели получения справки? Ввоз ОС?
Я понимаю, что если это у меня ОС, та дальше мне надо делать так:
1) То что в декларации написано (PVN не оплаченный, а расчитанный)
01.04.2008
D 2391 (PVN за товар) К 5721 3030,21
D 5721 K 2391 3030,21
Но тогда у меня получается разница между моим PVN при авансе и таможенным PVN в сумме (3162,56-3000,21=162,35). Вот как мне эти 162,35 показать??
В справке писали: Iesniegšanai VID un Rīgas muitai. И всё..
53B 16834.50 18.00 3030.21
По этой строке показан начисленный ПВН, с кодом 53, т.е. код когда начисляется , но не платится ПВН и сумма ПВНа 3030,21 лат - на эту сумму и надо сделать реверс.
Т.е. не писали, что для ввоза ОС?
Т.к. такие справки на особом контроле ВИДа.
Но тогда у меня получается разница между моим PVN при авансе и таможенным PVN
При авансе Вам не надо было делать реверс.Швейцария не ЕС.
Реверс делается только со странами ЕС( есть исключения, но это ваш случай).
Этот аванс считается, как аванс за импортируемый товар из третьих стран, поэтому на него никакой ПВН не начисляется реверсом, если начислили, то меняйте декларацию за тот период. ПВН у вас будет только тогда, когда растамаживать будете, если это ОС и получена отсрочка платежа, то тогда будет и будет этот, так называемый реверс.
О, Боже
Поняла, мне надо исправить PVN декларацию.
В декларации все суммы указавать как в таможенной декларации.
Авансовый платёж с оплатой проводить по курсу Банка Латвии. (Без расчёта PVN ,(просто D 2190 K 2622 17569.80)
ОС ставить на учёт по курсу Банка Латвии.
Закрывать авансовый платёж и кредитора по курсу Банка.
Да??????
Да. Убирать из декларации тот реверс, и, когда растаможите, указывать в декларации сумму ПВН по таможенной декларации. А на учёт ставите по курсу БЛ.
Так может без нас нормативки бы сама стала изучать:-D
Да я и так, перед тем как начать спрашивать пересмотрела всего чего. Но с практическими примерчиками и с живыми людьми в интерактиве всегда приятнее, чем с бумажками
Ну наконец дошло, поздравляю!:-)
Я вам ещё в 16,54 говорила, что нет реверса по авансу.:-)
Luiza
сообщений: 5618 02.04.2008 16:54
А в декларации pvn кого указывать? Поставщика или таможню??
Валстс кассе, а документ - номер и дату таможенной декларации.
Закрыть
Краткое описание нарушения
