28.pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana darījumiem Eiropas Savienības teritorijā

(1) Apliekamās personas preču piegādēm Eiropas Savienības teritorijā piemēro nodokļa 0 procentu likmi, ja:

1) preču pavaddokumentos (to skaitā rēķinā) norādītais preču saņēmējs ir citas dalībvalsts apliekamā persona ar derīgu reģistrācijas numuru šīs dalībvalsts ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā;

2) preces ir nosūtītas vai transportētas no iekšzemes uz galapunktu citā dalībvalstī un to apliecina preču piegādātāja rīcībā esošie preču transporta dokumenti.

336. Lai apliecinātu nodokļa 0 procentu likmes piemērošanu atbilstoši likuma 28.pantam apliekamās personas rīcībā jābūt dokumentiem, kuri nepārprotami apliecina nodokļa 0 procentu likmes piemērošanas pamatotību. Ja apliekamā persona, kas piegādājusi preces vai sniegusi pakalpojumus atbilstoši 28.pantam nevar uzrādīt dokumentus, kas apliecina nodokļa 0 procentu likmes piemērošanu, tā maksā nodokli par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem atbilstoši 5.pantapirmajā vai trešajā daļā noteiktajai likmei.

Вот что требует закон и Правила к нему. Если им не нравится СМР, то пусть выдают какой угодно документ о том, что транспортировка состоялась, хоть папирус египетский с вензелями, но доказательство того, что товар ими перевезён именно туда, где находится получатель, у вас должен быть, иначе у вас не будет права применить 0%, а будете платить в бюджет 18%.

Вот и я о том же самом !!!

Татьяна и если еще раз вернемся к прошлому моему вопросу

То есть право в счете отдельно указывать стоимость перевозки, у меня нет?

В принципе, нет. Но возможны варианты, в понятии закона о ПВН, посредник не всегда может являться исполнителем услуги, если вы платите за транспортировку латвийской фирме, с ПВН 18% и в момент перевозки этого груза вы не знаете стоимость услуги, то в счёте эстонцам вы указываете только стоимость продаваемого товара. Потом уже вы можете им перевыставить счёт от транспортной фирмы, как погашение ваших затрат по транспортировке с 0%, но здесь есть один нюанс - эстонцы должны будут эту сумму включить в стоимость того товара, который они от вас получают.

Татьяна прошу меня извинить, что снова беспокою.

То есть в инвойсе эстонцам, когда я буду отправлять товар, могу указать стоимость товара с включенной перевозкой, а также могу в инвойсе отдельно указать стоимость товара и стоимость перевозки?

Нет, или -или должно быть. Или вы выставляете счёт, указывая только стоимость товара, в которой в .т.ч. и перевозка. Или же потом отдельным счётом выставляете за перевозку.

Татьяна, спасибо !!!

НЕ должно быть, сорри

Татьяна еще раз

Или счет с включенной перевозкой

Или отдельно счет за товар и отдельно счет за перевозку

Одно из двух

Так?

Так, если бы вы сами перевозили этот товар, то в счёте могли бы указать отдельно стоимость товара и стоимость перевозки, в вашем же случае получается, что

Или отдельно счет за товар и отдельно счет за перевозку

Спасибо Вам большое !!!