Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Preču atgriešana
Labdien!
Vai tā varētu būt, ka atpakaļ piegādātājam drīkst atgriezt tikai to preci, par kuru vēl nav samaksāts? Savukārt, ja par preci ir samaksāts, tad darījums tiek klasificēts kā realizācija par pārdošanas cenu. Vairākus gadus atpakaļ Latvijas Ekonomistā bija raksts par Kredītrēķiniem un preču atgriešanu, kur tāda doma pavīdēja. Lūdzu, varbūt kādam ir zināms dokuments, kas nosaka preču atgriešanas kārtību!
Ответы (61)
Atgrizt var tikai tās preces, kas ir sagriežamas - audumi, lentas...:-x
Bet, ja nopietni - atpakaļ atdod var visu, ko vien vēlas, ja darījuma partneris tam piekrīt. Izņemot brāķi, tas jāpieņem un vai nu jāatdod nauda, vai jāiedod kvalitatīva prece.
Jā. Tiešām. Ja pār preci ir samaksāts, viņas atgriešana klasificējās kā realizācija. Bet tikai ne par pārdošanas cenu, a par to pašu cenu, par kuru Jūs esat viņu iepirkuši.
Es šajā gadījumā biju domājusi, kā noformēt darījumu dodot atpakaļ preci, par kuru ir samaksāts - preču atpakaļdošana (tā būs pareizi
)vai realizācija?
так в одной накладной может быть как оплаченный товар, так и не оплаченный.я делаю 2310-2130 и 2310-5721,1 (возврат.налог), и закрываю задолженность по 5310 и2310 через промежуточный счет (чтобы закрылись корректно документы)
Jā.Bet tikai kat jūs atdodat atpakaļ neapmāksātas preces , Jums būs otrādi kontējumi : D5310 K2130 (7120) nu PVN deklaŗācijā PVN-am jābūt ailē "Korekcija" Bet kad jūs atdodat atpakaļ samakātas preces, Jums būs kontējumi kā realizācijā D2310 K6110 un PVN paliek savā ailē
Paldies visiem! Vai kaut kur metodikā tas ir aprakstīts?
Стел, а какая связь между оплатой и возвратом?
сейчас не важно, в каком периоде был получен-возвращен товар, налог все равно идет в коррекцию
Почему сейчас неважно? Разве были какие-то изменения?
По-моему ничего такого не было и если возврат в том же периоде, то ни в какую коррекцию он не идёт.
Альбин, получается так, что когда ты заводишь кредиторскую задолженность, а потом её оплачиваешь, то по 5310 этой фирмы и по этому документу у тебя остаток 0. Всё. История закончилась. И в случае возврата товара, как-то некорректно дебетовать 5310... Поэтому проводки идут на 2310. И это моё стойкое ИМХО по этому вопросу. Но каждый конечно, волен в своей бухгалтерии творить что хочет.
Так не дебетуй 5310. От этого возврат не станет реализацией, тем более, что возвращаешь-то по себестоимости
Приложение 3 к методическим указаниям
1.6. В одном периоде таксации
Д1230 К5310 100
Д5721 К5310 18
Д1230 К5310 -50
Д5721 К5310 -9
строка 62 и раздел 1 отчёта НДС1 9
В разных периодах
Д2130 К5310 100
Д5721 К5310 18
Д5310 К2130 50
Д5310 К5725 9
строка 57 (указать в настройках этот счёт 5725 по кредиту) 9
счёт 5725 можно назвать "Коррекция НДС в разных периодах" или что-то в этом роде.
"От этого возврат не станет реализацией" - согласна с Альбиной, возврат - он и есть возврат.
Аааа. Тебя смутил термин "Реализация"
. Ну это я так. Для удобства понимания. Привычка....:-D
ну а как быть в случае, если в одной накладной указывается товар, полученный в этом месяце, и товар, полученный еще аж в 2007 г?когда все до кучки...?
Тогда в коррекцию. Тут уж точно делить никто не будет.
Лучше кучку разделить.:-D Хотя бы потому, что ПВН от возврата товара текущего месяца минусуется в 62 графе декларации, а от возврата прошлых месяцев идёт в корекцию.
Я все ставлю в коррекцию. Понимаю, если речь идет о больших партиях. А если мы ежедневно получаем салатики, я точно искать не стану, с какой накладной салат возвращаем поставщику.
А надо бы искать
Закрыть
Краткое описание нарушения
