Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Samaksāts avanss piegādātājam К списку тем
Samaksāts avanss piegādātājam
Labdien!
Lūdzu palīdziet. Ja esmu šomēnes samaksājusi avansu piegādātājam, tad to iegrāmatoju D Avanss K Banka + D PVN priekšnodoklis K PVN,
vai šī darbiba man jāatspoguļo arī PVN deklarācijā, vai Pārskatā par PVN priekšnodokļa summām????? Pie kam zinu, ka īsto rēķinu saņemšu tikai nākošmēnes.
Ответы (19)
Tas ir attkarīgs no Jūsu grāmatvedības metodikas.
Ja summas ir nelielas - iesaku labāk neņemt no šādiem avansiem priekšnodokli, jo sarežģīta grāmatošana un kontrole.
Ja summas ir ievērojamas, tad jāveic grāmatošana un protams šī summa parādās gan PVN deklarācijā kā priekšnodoklis, gan pārskatā par priekšnodokļa summām.
Bet nākošajā mēnesī, kad esat saņēmusi rēķinu no piegādātāja - tad tā mēneša deklarācijā un pārskatā PVN netiek uzrādīts, ja avanss ir pilna rēķina summa, t.i., veikta priekšapmaksa, un starpība - ja avnss ir daļa no rēķina summas.
Matilde
Независимо от суммы все берется в предналог. При получении счета делается зачет аванса. Почему фирма должна "замораживать" свои средства? И в свою очередь платить государству ПВН, когда у нее есть предналог? А если счет после уплаты аванса придет в течение 6 месяцев, как это предусмотрено законом?
Tas nozīmē, ka Pārskatā par priekšnodokļa summām kā attaisnojuma dokumenta nosaukums ir jābūt Priekšapmaksa? Bet nākamā mēneša Pārkatā par priekšnodokļa summām kādā veidā man jāparāda īstais rēķins? Pie nosacījuma, ka avanss nosedz visu reķinu.
Aisy, Вы не знаете как зачесть аванс при получении счета? Что Вас смущает? Задавайте вопрос смело и точно.
Aleksja. Kak mne pokazat v sledusčem mesece v Pārskats par priekšnodokļa summām prinjatij sčot?
1, оплачен аванс Д 2190 К 2620 и Д 5721 К 2190
показываете как предналог, а документ подтверждающий предналог - это платежное поручение.
2, получен счет Д 7ххх К 5310 и Д 5721 К 5310
3, зачтен аванс Д 5310 К 2190 и Д 5310 К 5721
Примерно так.
В отчете эта сумма ПВН не покажется, т.к. Вы ее уже учтете при выплате аванса.
Vsjo poņatno. Agromnoje,agromnoje sposibo Bam.
II. Pievienotās vērtības nodokļa iegrāmatošanai
izmantojamie konti, saņemot vai maksājot avansu
3. Ja atlīdzība par preču piegādi (pakalpojumu sniegšanu) ir saņemta pirms preču nosūtīšanas (pakalpojumu sniegšanas), preču piegāde (pakalpojumu sniegšana) ir notikusi.
4. Saņemot atlīdzību par precēm vai pakalpojumiem avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķinātais nodoklis maksājams budžetā tajā taksācijas periodā, kad saņemts avanss:
4.1. avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:
D “Nauda”
K “No pircējiem saņemtie avansi”
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;
4.2. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:
D “Pircēju un pasūtītāju parādi”
K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.
Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” kredītā uzskaitīto PVN:
D “No pircējiem saņemtie avansi”
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”
K “Pircēju un pasūtītāju parādi”.
5. Nodokļa rēķinos norādītās nodokļu summas kā priekšnodokli atskaita pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā:
5.1. avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:
D “Avansa maksājumi”
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”
K “Nauda”;
5.2. saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:
D “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai “Krājumi”
D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”
K “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.
Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” debetā uzskaitīto PVN:
D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”
K “Avansa maksājumi”
K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.
2.4. Pirms veidot jaunu tēmu, ieteicams ar meklēšanas palīdzību pārbaudīt, vai tā nav apspriesta jau iepriekš. Vispār tādas jaunas tēmas izveidošana, kura atkārto jau esošo, nav aizliegta, tomēr tās autoram nevajadzētu būt pārsteigtam, ja viņam palūgs atbildes saņemšanai izmantot meklēšanu.
И еще на эту же тему:
Labdien!
Atbildot uz Jūsu elektroniski iesūtīto jautājumu, informējam.
Likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 8.panta2.daļa nosaka, ka pakalpojuma sniegšana ir notikusi, ja pakalpojums sniegts pasūtītājam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.
Likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 12.panta16 punkts nosaka, ka nodokli par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem maksā valsts budžetā par to taksācijas periodu, kad nosūtītas preces vai sniegts pakalpojums un izrakstīts nodokļa rēķins vai saņemts avanss saskaņā ar rēķinu.
Pamatojoties uz šo punktu uzņēmums ir pareizi iekļāvis darījumu jūnija PVN deklarācijā, t.i., pēc avansa saņemšanas saskaņā ar rēķinu.
Jūlija PVN deklarācijā korekcijas nav jāveic un neveidojas arī realizācijas summas 41.rindā un 52.rindā, jo avansa rēķina summa (jūnijā) sakrīt ar rēķina par pakalpojumu summu (jūlijā).
Pamatojoties uz MK 10.01.06. noteikumiem Nr.42 „Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju” deklarācijas veidlapas 57. ailē norāda nodokļa summas, kuras iepriekšējos taksācijas periodos tika atskaitītas kā priekšnodoklis un kuras jāiemaksā valsts budžetā, piemēram, preču (pakalpojumu) saņēmēja korekcijas, kuras veic sakarā ar atlaides saņemšanu, pirkuma anulēšanu, samaksātā avansa saņemšanu atpakaļ.
Savukārt deklarācijas veidlapas 67.ailē norāda iepriekšējos taksācijas periodos samaksai budžetā aprēķinātās nodokļa summas samazinājumu, piemēram, preču piegādātāja (pakalpojumu sniedzēja) korekcijas, kuras veic sakarā ar atlaides piešķiršanu, pirkuma anulēšanu, saņemtā avansa atmaksāšanu atpakaļ.
Ar cieņu,
VID Zemgales reģionālās iestādes
Jēkabpils nodaļas
Nodokļu maksātāju konsultāciju daļa
Dab62 arī no Jēkabpils?
Нет - из Юрмалы
Это кто-то размещал в файлах такое письмо. А может быть, это даже Ваше
У Вас очень часто нахожу нужную информацию. За что Вам огромное спасибо! Когда меня интересовал этот вопрос - скачала.:-)
Tikai neaizmirstiet, ka VID vēstules nav saistošas. T.i, sevišķi, ja tās nav adresētas jūsu uzņēmumam personīgi.
Un, ja tā nav atbilde APL noteiktajā kārtībā, to nevar izmantot, lai apstrīdētu uzrēķinus vai jebkuras citas domstarpības.
šis gadījums nav apstrīdēšanai, bet gan pareizai darījumu (avansu) atspoguļošanai PVN deklarācijā.
Es tikai atgādināju, lai turpmāk nerodas problēmas
Закрыть
Краткое описание нарушения
