помогите, торможу-возврат

Ситуация такова,

1)был получен аванс

В2620 К5212=118

Д5212 К 5721=18

2)ПОТОМ отгурзка оп накладной

Д5212 К 6110=100

3)СЕЙЧАС НАМ КЛИЕНТЫ ВОзвратили ппр на 118 лат

Д6110 К ?=100

Д5721 К?

и я им должна вернуть деньги

томожу с проводками по 3 пункту

Помогите пожалуйста

Ясно, те Д2110 К 7110= ТА СУММА, что ставила в списание под этот заказ (д 7110 к 2110)

спасибо:-|

Последний раз сажите пожалуйста, праивльные ли проводки:

1) Получен аванс

Д2620 К5212=118

д5212 К5721=18 учтен пвн

2)отгрузка по ППР

Д2310 К6110=100

Д2310 К5721=18

Д5212 К2310=118 зачет аванса

Д5721 К5212=18 pvn atjaunosana

по этому пункту в декларации пвн ничего не надо ставить не куда, правильно?

3) возврат от клиентов

Д6110 К2310=100

Д5721 К2310=18

Д2110 К7110=сумма материалов, затраченная на заказ~30Ls

4) когда переплавим возвращенное изделие

Д 2110 К2110=сумма материалов, затраченная на заказ

~30Ls

5) мы им деньги

Д2310 К2620=118

Скажите пожалуйста, все правильно?

спасибо

Подскажите пожалуйста, мне это очень важно

:'(

4. Saņemot atlīdzību par precēm vai pakalpojumiem avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķinātais nodoklis maksājams budžetā tajā taksācijas periodā, kad saņemts avanss:

4.1. avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;

4.2. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Pircēju un pasūtītāju parādi”

K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” kredītā uzskaitīto PVN:

D “No pircējiem saņemtie avansi”

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K “Pircēju un pasūtītāju parādi”.

1.piemērs

Preču piegādātājs A (apliekamā persona) saskaņā ar noslēgto līgumu izraksta pircējam B (apliekamajai personai) nodokļa rēķinu par avansa maksājumu, kurā uzrāda preču vērtību Ls 1 000, PVN likmi 18 %, aprēķināto nodokli Ls 180, kopā Ls 1 180.

Preču pircējs B (avansa maksātājs) saskaņā ar noslēgto līgumu un nodokļa rēķinu par avansa maksājumu pārskaita preču piegādātājam A (avansa saņēmējam) avansu Ls 1 180.

Preču piegādātājs A (avansa saņēmējs) nosūta preces ar preču pavaddokumentu preču pircējam B (avansa maksātājam) un izraksta nodokļa rēķinu, kurā uzrāda piegādāto preču vērtību Ls 1 000, PVN likmi 18 %, aprēķināto nodokli Ls 180, kopā Ls 1 180.

Preču pircējs B (avansa maksātājs) grāmatvedībā lieto krājumu uzskaites periodiskās inventarizācijas metodi.

Preču piegādātājs A (avansa saņēmējs) grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):

1) saņem avansu un iegrāmato izrakstītajā nodokļa rēķinā par avansa maksājumu aprēķināto PVN:

D “Nauda” 1 180

K “No pircējiem saņemtie avansi” 1 000

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180;

2) nosūta preces un izraksta nodokļa rēķinu:

D “Pircēju un pasūtītāju parādi” 1 180

K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi” 1 000

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180;

3) vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:

D “No pircējiem saņemtie avansi” 1 000

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180

K “Pircēju un pasūtītāju parādi” 1 180.

и т.д.

Инна, извините,я совсем в ауте, у меня не правильные проводки?

я не совсем поняла:-(

1) Получен аванс

Д2620 К5212=118

д5212 К5721=18 учтен пвн

2)отгрузка по ППР

Д2310 К6110=100

Д2310 К5721=18

Д5212 К2310=118 зачет аванса

Д5721 К5212=18 pvn atjaunosana

по этому пункту в декларации пвн ничего не надо ставить не куда, правильно?

Правильно

3) возврат от клиентов

Д6110 К2310=100

Д5721 К2310=18

правильно

Д2110 К7110=сумма материалов, затраченная на заказ~30Ls - это при возврате, а где при изготовлении?

) когда переплавим возвращенное изделие

Д 2110 К2110=сумма материалов, затраченная на заказ

~30Ls

это не поняла

Вы в бухгалтерии по каждому конкретному изделию материалы списываете?

5) мы им деньги

Д2310 К2620=118

правильно

Ин, так почитай первую страницу.

Нет, спасибо. Я думала, что в посте Neznajka_2007

сообщений: 73 11.11.2008 10:33 окончательный и обобщенный вариант.

Инна, да это был обобщенный вариант,

я лишь действительно не указала проводку, когда отгрузка была , списаныматериалы под это изделие

Д7110 К 2110=30ЛАТ

те вот это все правильно

) Получен аванс

Д2620 К5212=118

д5212 К5721=18 учтен пвн

2)отгрузка по ППР

Д2310 К6110=100

Д2310 К5721=18

Д5212 К2310=118 зачет аванса

Д5721 К5212=18 pvn atjaunosana

по этому пункту в декларации пвн ничего не надо ставить не куда, правильно?

Д7110 К2110=30ЛАТ

3) возврат от клиентов

Д6110 К2310=100

Д5721 К2310=18

Д2110 К7110=сумма материалов, затраченная на заказ~30Ls

4) когда переплавим возвращенное изделие

Д 2110 К2110=сумма материалов, затраченная на заказ

~30Ls

5) мы им деньги

Д2310 К2620=118

А про материалы, у меня так :

материалы висят на 2110, делается заказ (изделие), под него списываются материалы Д7110 К2110

А сейчас вот возврат изделия, а мы его потом переплавим и бедт другое изделие и все, будет висеть на складе за ненадобностью пока