Покупка товара из ЕС, моментр отражения в декларации

Латвийская фрима НДС плательщик отправила аванс за товар согласно авансового счёта 3 месяца назад в ЕС (тоже плательщик НДС). Товар до сих пор не получен. латвийская фирма сделку с ЕС и реверс не показывает, говорит что товар не получен и они всегда так делали - у них 3 аудита было.

Мое мнение, что надо было показывать когда аванс заплатитили

III nodaļa

Nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtība

8.pants. Pievienotās vērtības nodokļa rēķins

(1) Preču piegāde ir notikusi, ja preces nosūtītas vai atlīdzība par preču piegādi saņemta pirms preču nosūtīšanas.

(11) Preču iegāde Eiropas Savienības teritorijā ir notikusi, ja preces saņemtas. Preču iegādi Eiropas Savienības teritorijā arī uzskata par notikušu, ja samaksa (atlīdzība) par preci veikta avansā.

😏

Прямо так и 3 аудита за период с 2004 года. Круто. А если тематики, то знаем мы как они проверяют, запросто могли это просто не смотреть.

У меня у самой 3 аудита было, так тоже кое-что не нашли:-x

Значит я права, надо было им показать. Бух в другой стране ЕС показала, а теперь у них просят все документы по сделке. Её дирктор ругает, говорит что его друг (латвийский директор, у которого было 3 аудита) эту сделку не показал и она не должна была показать. Вот она у меня и уточняет.

В мае перечислен аванс в ЕС Д2190 К2620. а товар получили в июне Д7120 К5310. Взаимозачет в июне Д5310 К2190. А как все же будет правильно: НДС-реверс показать в мае или июне?

Реверс по предоплате показывается, то есть в мае.

Спасибо

Интересно получается, в мае сделали реверс. В июне получили товар, курс валюты другой на дату получения. НДС в латах будет иметь другое значение, надо как-то корректировать? И,если да, то какими проводками? В мае НДС 192,02 Ls, а в июне НДС 186,02 Ls.

Курсовая валютная разница не является основанием для корректирования ПВН, если предоплата была 100%.

А если не 100%, то реверс, наверно, при получении тоара на разницу?

Точно так, реверс на разницу.

Спасибо.

reverss jāveic tad kad maksāts avanss

Если оплачен аванс в ЕС, то в приложении к декларации, где нужно указать номер счета- поставить номер платежки??

Правила КМ номер 1640:

16. PVN 1 pārskata II daļā norāda:

16.8. 8.ailē – no citas dalībvalsts apliekamās personas (preču piegādātāja vai pakalpojuma sniedzēja) saņemtā nodokļa rēķina numuru;

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/pvn/pvn_22122009_nr.1640.doc

Я указывала номер счета на предоплату, думаю, точно также можно указать и номер платежного поручения.

указывать надо тогда, когда платили аванс